Судья Эрколини приговорил бывшего сотрудника AFIP за сокрытие имущества в США

Федеральный судья Хулиан Эрколини приговорил бывшего сотрудника тогдашнего Федерального агентства по государственным доходам (AFIP) к шести месяцам лишения свободы за умышленное упущение в декларации о имуществе, представленной им в Антикоррупционное управление (OA), информации о компании, зарегистрированной в США, которую он использовал для приобретения и управления двумя объектами недвижимости совместно со своей супругой. «Эрколини также постановил, что бывший высокопоставленный чиновник AFIP Пабло Алехандро Брула подвергнется пожизненному специальному лишению права занимать государственные должности, запрету на выезд из страны (поскольку бывший чиновник намеревался вернуться в Словению) и ряду правил поведения на срок шесть месяцев». Приговор Бруле может стать прямым прецедентом в расследовании в отношении нынешнего главы Агентства по сбору налогов и таможенному контролю (ARCA) Андреса Васкеса, обвиняемого в сокрытии от ОА и самого налогового ведомства схемы компаний в налоговых гаванях, позволяющей ему контролировать недвижимость в США на сумму более 2 млн долларов США, как раскрыли LA NACION и Латиноамериканский центр журналистских расследований (CLIP) при поддержке Международного консорциума журналистов-расследователей (ICIJ).» После публикации журналистского расследования в декабре 2024 года Прокуратура по административным расследованиям (PIA) возбудила расследование по подозрению в незаконном обогащении, а в апреле этого года запросила проведение дознания в отношении Васкеса, придя к выводу, что он скрыл от ОА и самого ARCA тот факт, что является владельцем и конечным бенефициаром указанной недвижимости. «Без всякого сомнения, Андрес Эдгардо Васкес совершил преступление, не указав данные в имущественной декларации», — заявил глава PIA Серхио Родригес. «Учитывая его биографию, — заявил прокурор, — он прекрасно понимал, что означает не задекларировать инвестиции за рубежом». Пикарди также подчеркнул, что не задекларированные инвестиции были направлены не на некоммерческую организацию, а на покупку первой недвижимости стоимостью примерно 60 000 долларов США, которая приносила доход от аренды, а затем была продана, а затем приобрел второй объект недвижимости за сумму около 90 000 долларов США, который, после ликвидации общества в 2016 году, принес поступление наличных средств». В этой связи он подчеркнул, что вся последовательность операций связана с периодами, когда Брула должен был подавать свою декларацию под присягой. Он уточнил, что данное упущение не было исправлено и в декларациях, поданных им в период с 2017 по 2020 год, что, по мнению прокурора, свидетельствовало о «ситуации непрозрачности и сокрытия информации от государственных контролирующих органов».» На основании всех собранных доказательств он пришел к выводу, что злонамеренное упущение в предоставлении информации о полном объеме своего имущества было совершено «сознательно и с намерением скрыть от аргентинских контролирующих органов часть своего имущества и инвестиции с целью извлечения прибыли, которые он вместе со своей супругой держал за рубежом». Поэтому в ходатайстве он просил назначить один год условного лишения свободы и пожизненный запрет на занятие государственных должностей. «При вынесении приговора судья Эрколини напомнил, что Брула был лицом, обязанным подавать полную имущественную декларацию под присягой в ОА в соответствии с положениями Закона об этике при исполнении государственных функций, но он упустил информацию об этой компании, недвижимости и соответствующем банковском счете в семи декларациях, поданных им в период с февраля 2016 года по июль 2020 года, когда он был отстранен от должности. «Кроме того, — подчеркнул Эрколини, — Брула не указал эту информацию в декларации, поданной в Налоговую администрацию (AFIP).» «Указанное лицо решило скрыть всю информацию о своих активах за рубежом в декларациях, подаваемых в тот самый орган, в котором оно работало — задолго до появления упущений, являющихся предметом данного дела, поскольку уже в 2011 году оно владело долей в указанной компании и первым объектом недвижимости, — что явно противоречит кодексу этики данного учреждения», — заключил он. «» Тот факт, что упущение в отчётах перед органом, в котором Брула работал в качестве должностного лица с 1990 года, началось за несколько лет до возникновения его обязательств перед Управлением по борьбе с коррупцией, и продолжалось непрерывно на протяжении всего срока существования общества и после его роспуска, подтверждает, что речь шла не о разовом упущении, ограниченном одной подачей отчетности, а о устойчивой практике в отношении двух различных контролирующих органов», — подчеркнул Эрколини. При рассмотрении вопроса об ответственности он принял во внимание, что Брула имеет степень бакалавра в области управления, полученную в Университете Буэнос-Айреса, а также степень магистра в области управления человеческими ресурсами Университета CEMA и степень магистра в области управления и государственной политики Университета Сан-Андрес. К этому добавляется ряд учебных курсов, непосредственно связанных с управлением и контролем в рамках самой AFIP». « «Это университетское образование и обширный опыт работы, насчитывающий более тридцати лет, в национальном ведомстве — специально уполномоченном контролировать соблюдение налоговых и имущественных обязательств», — подчеркнул Эрколини, — «позволяют исключить возможность того, что Брула мог не знать, по незнанию или неопытности, о масштабах своей обязанности декларировать всё своё имущество — как собственное, так и имущество супруги — в Антикоррупционном управлении и в самой Федеральной налоговой службе».