Обвинения против Тапии в связи с поддельными счетами расширяются: в деле фигурируют фиктивные компании, подрядчики, занимающиеся веб-дизайном, а также скупкой и продажей скота

Прокуратура расширила расследование в отношении Аргентинской футбольной ассоциации (AFA), её президента Клаудио «Чики» Тапиа и руководства организации, обвинив их в использовании сети фиктивных компаний с поддельными счетами для хищения более 300 миллионов песо в период с 2023 по 2025 год. Среди выставленных счетов есть работы, заказанные у гостиничной компании, а не у строительной, работы по производству цифрового контента, заказанные у группы поденщиков из Мар-дель-Тую, которые никогда не знали об этом контракте, и другие поставщики, которые получили деньги за то, что фигурировали в качестве таковых. Расширение расследования в отношении Тапии и AFA было инициировано прокурором по экономическим преступлениям Клаудио Навасом Риалом, который выдвинул это новое обвинение перед судьей Диего Амаранте после подачи жалобы ARCA. Прокурор запросил расширение следственного поручения после обнаружения систематической манипуляции с фиктивными операциями, направленной на получение «неправомерных налоговых выгод». Согласно жалобе, поданной ARCA, AFA уклонилась от уплаты налога на недокументированные вывозы в 2024 и 2025 годах на сумму 289 336 519,66 песо. Однако комплексный анализ расходов, произведенных в период с января 2023 года по март 2025 года, показывает более высокую цифру. «В требовании указывается, что при налогооблагаемой базе в размере более 916 миллионов песо общая сумма в пользу казны составляет 320 784 664,61 песо, к которой следует прибавить 341 890 220,76 песо в виде компенсационных процентов и штраф в размере 125 792 579,86 песо». Прокуратура утверждает, что AFA использовала модель поведения, характеризующуюся «отсутствием реальной экономической сущности» у фирм, выступавших в качестве поставщиков, некоторые из которых уже были зарегистрированы в базах данных компаний, находящихся под подозрением. После проверок и личных посещений сотрудниками ARCA власти обнаружили некоторые необычные особенности у поставщиков, такие как, например, использование несуществующих адресов или выплаты малообеспеченным лицам за то, чтобы они фигурировали в качестве поставщиков. В заявлении, как указано в требовании, отмечается, что компания Central Hotel SRL выставила счет на сумму 9 600 000 песо за «работы на территории Эсейса» АФА. Но что привлекает внимание, так это то, что компания зарегистрирована исключительно для ведения гостиничного бизнеса, что прокурор квалифицировал как «несовместимое с выставленным счетом». «Кроме того, проследив путь денег, было обнаружено, что чеки, выписанные AFA для оплаты этих мнимых работ, были использованы для оплаты операций по купле-продаже скота, не имеющих никакого отношения к мнимым работам. Другая компания, Capadoccia SRL, выставила счета на сумму 56 700 000 песо за субподрядные работы и материалы. Но когда налоговые инспекторы прибыли в офис компании, партнерша, указанная в документах, г-жа Тесситоре, «заявила представителям ARCA, что не знакома ни с компанией, ни с остальными участниками». «Другая совладелица банковских счетов, г-жа Медина, призналась, что «получала деньги в обмен на подписание документов, связанных с поставщиком», подтвердив, что компания была «фиктивной» и существовала только на бумаге». Компания указывает налоговый адрес в округе Сан-Мартин, юридический адрес в городе Буэнос-Айрес, а партнер Тесситоре — в Мар-дель-Тую, округ Ла-Коста. «Г-жа Тесситоре сказала инспекторам ARCA, что не знает ни компании, ни других ее членов. А г-жа Медина, якобы представляющая компанию, рассказала, что получила деньги за подписание документов, связанных с поставщиком, и также заявила, что не знакома с г-жой Тесситоре, своей предполагаемой партнершей. Ее юридический адрес совпадает с адресом компании Ultrecht SRL, также включенной в базу ненадежных налогоплательщиков. Кроме того, у нее высокий оборот, не подтверждаемый банковскими выписками, и нет зарегистрированного имущества, такого как транспортные средства или оборудование. Зарегистрированы сделки купли-продажи с компаниями ULTRECHT S.R.L. и PRUSSIAN BLUE S.R.L., в отношении которых также ведется расследование. Фирма Prussian Blue SRL выставила AFA счет на сумму 19 171 491 песо за выполнение «Стратегического плана, национального и международного цифрового контента, этап 1», «Обновление программного обеспечения ET. 1», помимо прочих услуг. «Однако, когда инспекторы явились по адресу проживания партнеров в Мар-дель-Тую, отец предполагаемых предпринимателей раскрыл правду: его сыновья были поденщиками, не имевшими ни малейших технических знаний в области веб-дизайна, рекламных материалов, цифрового маркетинга или программирования». Инспекторы поговорили с Марио Орландо Руссо, который сказал им, что не знает эту компанию и что его сыновья, Брэндон Ариэль и Эрнан Ариэль, якобы партнер и управляющий партнер несуществующей фирмы-поставщика, на самом деле занимаются исключительно выполнением случайных работ или «подработок», которые им попадаются. Ни один из них не разбирается в компьютерах, что свидетельствует о «отсутствии операционных возможностей для оказания выставленных услуг». «Прокуратура указала, что «обнаруженные операции представляют собой манипуляции с целью симуляции, направленные на получение неправомерных налоговых выгод», и отметила, что компании «не обладают операционными, экономическими и финансовыми возможностями»; «Они не выполняли выставленные в счетах услуги, входят в структуры, лишенные экономической сущности, и, следовательно, оспариваемые операции являются несуществующими с фактической и экономической точки зрения», — указала прокуратура. Навас Риал указал на Клаудио Фабиана Тапиа, президента АФА; Пабло Товиггино, казначея, Виктора Бланко Родригеса, Кристиана Ариэля Маласпину и Густаво Роберто Лоренцо. Он указал, что в течение расследуемого периода с 2023 по 2025 год они обладали «управленческими полномочиями и правом принятия организационных решений». «В заключении было сделано вывод о наличии достаточных оснований для возбуждения уголовного дела по факту совершения преступления в виде уклонения от уплаты налогов при отягчающих обстоятельствах путем использования счетов-фактур, ложных по содержанию или форме. Прокурор также запросил у ARCA материалы, связанные с фиктивными поставщиками, индоссированные чеки, документы, отправленные в финансовые учреждения, и все другие материалы, представляющие интерес. Кроме того, он обратился к судье с просьбой, чтобы банки, участвовавшие в выпуске чеков, на которых были основаны спорные платежи, направили копии реестра подписей и документацию, подтверждающую полномочия уполномоченных лиц».