Альтернативы для дешевого отмывания, предлагаемые правительственным законопроектом

Проект фискальных мер, который правительство направило в Конгресс, включает в себя новую амнистию, отмывание налоговых потерь и мораторий. Всегда есть налогоплательщики, которые, работая в неформальной экономике, накопили ресурсы, которые необходимо использовать для приобретения регистрируемых товаров или включения их в производственные процессы. Это происходит, прежде всего, после периодов сильного налогового давления, валютного контроля и непристойной правовой незащищенности. Но задача правительства - соблазнить потенциальных кандидатов - не так уж мала. У тех, кто привержен фискальной регуляризации, проведенной во время правления Камбиемоса, остался довольно горький привкус из-за налоговых преследований последнего правительства Киршнеристов". "Чтобы добиться успеха проекта, были представлены предложения, позволяющие отмывать активы бесплатно (или по низкой цене), и даже министр экономики Луис Капуто рекламировал их в сети X. "1. Активы на сумму до 100 000 долларов США можно будет отмывать бесплатно. В случае с наличными, чтобы не платить налог на отмывание - 5%, 10% или 15% в зависимости от стадии, на которой происходит регуляризация, - они должны быть помещены на специальный счет в стране. То же самое относится и к депозитам за рубежом, поскольку потребуется их (временная?) репатриация. "Если это требование не будет изменено, следует разрешить быстрое снятие или быстрое использование средств, чтобы не препятствовать участию в схеме. Те, кто хранит деньги в банкнотах или размещает их за рубежом, совсем не склонны оставлять их на счете в стране". "Еще один аспект, который делает систему менее привлекательной, заключается в том, что предельная сумма отмываемых средств для освобождения от налогов применяется к каждой семейной группе: учитывается все, что отмывается родственниками, потомками (до первой степени кровного родства или близости), супругом или сожителем. Это ограничение, которое можно обойти, усложняет систему и контроль за ней. Другие возможности без оплаты или с небольшими затратами. Существует и другая альтернатива, без квоты, для денег или ценных бумаг в стране или за рубежом: депонировать деньги - или доходы от ценных бумаг - на специальных счетах, которые будут открыты в финансовых учреждениях и расчетно-клиринговых агентах (ALyC). Налог на отмывание будет отменен для этих активов только в том случае, если средства останутся в финансовой системе до последнего дня 2025 года. В противном случае будет взиматься налог у источника в размере 5 %. "На эффективность схемы повлияет то, в какой степени можно будет использовать размещенные активы. Было бы желательно разрешить инвестировать, например, в акции, государственные и частные долговые обязательства, взаимные фонды и местные трасты - без ограничений - Cedear и ADR. "Многие из тех, кто попадает под налоговую амнистию, не приветствуют замораживание средств. Для них есть и другой вариант: вклады или инвестиции на специальных счетах можно переводить - без налогообложения - на другие счета, которые могут открывать не только те, кто упорядочивает активы. Это позволило бы торговать вкладами - с дисконтом - с субъектами, которым использование специальных счетов кажется привлекательным. "Любой продавец товаров и услуг мог бы принимать в качестве средства платежа перевод этих средств на свой собственный специальный счет. Такие депозиты могут циркулировать в качестве платежного средства, которое должно оставаться в финансовой системе, чтобы избежать налога". "Согласно законопроекту, налоговое бремя отмывания не будет распространяться на средства, депонированные на специальном счете, которые используются для отмены налога, полученного от других товаров. Оно также не будет распространяться на средства, предназначенные для режима авансовых платежей по личным активам, также содержащегося в налоговом пакете. "Наконец, нормативному акту разрешается освобождать от налога активы в стране, которую он определит. Широта этого делегирования может оказаться ключевым фактором в повышении эффективности борьбы с отмыванием активов. Есть еще один немаловажный аспект: закон должен предусматривать, что переводы со специальных счетов, на них и между ними не облагаются налогом на дебет и кредит или какими-либо национальными, провинциальными или муниципальными удержаниями или сборами. Не обошлось и без удачных прецедентов: в других схемах отмывания некоторые провинции похищали средства через свои криминальные режимы раннего взыскания. "Без ущерба для того, что бесплатная или недорогая регуляризация может быть привлекательной для некоторых, наибольшим стимулом для формализации будет успех правительства в преодолении экономического кризиса и создание образа страны, более уважительно относящейся к правам собственности. Также было бы желательно оградить правовую безопасность тех, кто проходит процедуру регуляризации, и тех, кто ее не проходит - потому что у них все в порядке - оговоркой о фискальной стабильности в отношении налогов на недвижимость".