ARCA призывает предоставлять больше информации о покупках по кредитным и дебетовым картам

Агентство таможенного сбора и контроля (ARCA) ввело новые требования к отчетности о потреблении за рубежом по картам, выпущенным в стране. Постановление 5662 2025, опубликованное в Официальном вестнике, вносит изменения в Приложение IV к действующим правилам, расширяя перечень сведений, которые организации-эмитенты должны сообщать агентству по сбору платежей. В тексте постановления говорится, что данная мера, принятая с учетом опыта применения действующего режима, направлена на оптимизацию фискального контроля и улучшение соблюдения обязательств соответствующими сторонами. Среди изменений - более подробная информация о потреблении за рубежом, включающая идентификацию предприятия, код товара и идентификационный номер заведения, в котором была проведена операция. Администраторы кредитных карт должны сообщать точные данные о каждой операции, проведенной за пределами страны. Новые требования включают обязанность сообщать номер карты, ее марку, идентификационный код налогоплательщика-эмитента (CUIT), дату совершения операции, используемую валюту и сумму в иностранной валюте и песо. Кроме того, необходимо указывать страну, в которой были произведены расходы. Правило также распространяется на держателей дополнительных карт и бенефициаров продлений карт, выпущенных в стране. В этих случаях, помимо вышеупомянутой информации, необходимо указывать номер карты владельца основной карты и номер карты владельца дополнительной карты, что позволит лучше отслеживать потребление третьих лиц, связанных с основным счетом. «Данное постановление также определяет, что коды коммерческих объектов, подлежащих отчетности, будут устанавливаться в соответствии с системой Merchant Category Code (MCC). Этот стандарт, используемый на международном уровне, позволяет классифицировать предприятия в зависимости от их деятельности, что облегчит анализ структуры потребления за рубежом. «Постановление устанавливает, что новые положения вступают в силу со дня его опубликования в Официальном вестнике и будут применяться к обязательствам, срок погашения которых наступает с 1 июля 2025 года. Таким образом, у организаций-эмитентов будет время, чтобы адаптировать свои системы и гарантировать соответствие новым требованиям. «В этих рамках финансовые организации и администраторы карт должны будут внедрить механизмы для точного учета и отчетности по каждой транзакции, что может потребовать внесения изменений в их системы управления и более тесной координации с контрольными органами. Включение конкретных коммерческих идентификаторов и более подробная информация о каждой транзакции могут способствовать выявлению несоответствий или нестандартных маневров. «Контроль за расходами за границей по кредитным картам был постоянным вопросом в налоговой службе, и нормативные корректировки были направлены на обеспечение соблюдения налогового законодательства и предотвращение уклонения от уплаты налогов. Включение в отчеты более подробной информации может позволить провести более точный анализ использования этих платежных инструментов за пределами страны».