К налоговой системе, способствующей росту и формализации экономики

Как аргентинский предприниматель, я уже много лет наблюдаю, как налоговое бремя и неформальная экономика негативно влияют на наши компании, потребителей и развитие страны. «В период с 2005 по 2015 год консолидированные государственные расходы, выраженные в процентах от ВВП, значительно выросли, что сопровождалось резким увеличением налогового бремени, в основном за счет искажающих налогов, таких как удержания, валовой доход и муниципальные сборы, которые на практике функционируют как налоги, поскольку не всегда связаны со стоимостью противоположной услуги, а связаны с оборотом компаний как налогооблагаемой базой. «Повышение налогов в сочетании с низким уровнем контроля привело к значительному росту неформальной занятости. Это привело к возникновению порочного круга, в котором все больше налогов ложится на все меньшее число налогоплательщиков. В настоящее время Аргентина имеет одну из самых высоких формальных налоговых нагрузок в мире (согласно исследованиям Всемирного банка и UIA). По моему мнению, эта реальность высоких налогов и низкого уровня контроля оказывает три очень вредных воздействия на торговлю, сектор, который я хорошо знаю: «Во-первых, на потребителей, которые в конечном итоге платят за продукты больше. Обычно цена конечного потребительского товара, который производится и продается исключительно на формальном рынке, включает от 40% до 45% налогов. В случае газированных напитков этот показатель достигает почти 50%; другими словами, каждый раз, когда семья наливает себе стакан газировки, она наливает еще один стакан государству на всех трех уровнях. «Во-вторых, это создает очень сильный сдерживающий фактор для инвестиций и формализации предприятий в этом секторе. По оценкам, от 50% до 60% торговли осуществляется в неформальном секторе. Супермаркеты — это бизнес с очень высокими объемами продаж и очень низкой рентабельностью: с исторической точки зрения конечная рентабельность около 2 % от продаж считается очень хорошей. Однако налоги (без учета НДС), которые взимаются с этого вида деятельности, составляют около 12 % от продаж. Налоги в шесть раз превышают прибыльность бизнеса, что создает огромный стимул для уклонения от уплаты налогов и наказывает тех, кто соблюдает закон. «В 90-е годы супермаркеты занимали более 50% рынка массового потребления. С увеличением налогового давления и уклонением от уплаты налогов крупные сети уступили позиции неформальному сектору: сегодня мы не превышаем 40%. Международные сети, которые инвестировали в течение десятилетий, создавая формальные рабочие места и стимулируя развитие сектора, в конечном итоге покинули страну, например Falabella и Walmart. Сложность заключается не в управлении бизнесом, а в налоговой среде, которая подрывает рентабельность формального бизнеса. «В-третьих, это влияет на конкурентоспособность предприятий. Трудно расти и экспортировать с таким тяжелым налоговым бременем. Аргентина долгое время оставалась очень закрытым рынком, а сегодня стремится вновь открыться миру, но налоги не экспортируются: налоговая нагрузка не может быть перенесена за границу и остается внутренней затратой, которая влияет на конкурентоспособность нашего экспорта. Эта реальность также затрудняет национальной промышленности конкуренцию с импортными продуктами, которые не несут такой же налоговой нагрузки. Часто слышишь, как наши поставщики жалуются на эту ситуацию. «Аргентина должна продвигаться по пути налоговой реформы, которая, не ставя под угрозу бюджетный профицит, снизит налоговую нагрузку, чтобы частный сектор мог раскрыть весь свой потенциал. Снижение налогов должно коснуться наиболее искажающих рынок (валовой доход, налог на чеки и муниципальные сборы) и сопровождаться более эффективным контролем за уклонением от уплаты налогов. Это будет одной из ключевых тем следующего коллоквиума IDEA, над которым мы работаем вместе с группой генеральных директоров. «Аргентина имеет талантливых людей, способные компании и общество, готовое создавать ценность. Для роста нам необходимо перейти от системы, которая поощряет неформальную занятость и наказывает тех, кто соблюдает законы, к системе, которая поощряет формальные частные инвестиции. Это будет стимулом для компаний к росту в формальном секторе, инвестированию в технологии, повышению производительности и созданию большего количества устойчивых рабочих мест в частном секторе». Автор является генеральным директором Supermercados La Anónima и директором IDEA.