Более 100 000 долларов США можно отмыть без штрафа при соблюдении одного условия

В законопроекте о паллиативных и соответствующих фискальных мерах, который опубликовала исполнительная власть, можно найти детали регуляризации активов, более известной как отмывание активов, разработанной Министерством экономики во главе с Луисом Капуто. Согласно этому документу, максимальная сумма, которую можно отмыть без уплаты штрафов, не ограничена до тех пор, пока деньги, поступающие в аргентинскую финансовую систему, не покидают ее до 31 декабря 2025 года. "Другими словами, налогоплательщик может легализовать более 10 миллионов долларов США без уплаты налога у источника, если они хранятся на банковском счете или инвестированы в производственную деятельность, которая будет регулироваться в случае принятия закона. Если налогоплательщик выведет деньги до 1 января 2026 года, он будет платить налог по ставкам 5%, 10% или 15% на налогооблагаемую базу, превышающую 100 000 долларов США, в зависимости от того, когда он присоединился к режиму. Первый этап длится со дня вступления в силу соответствующего постановления, изданного AFIP, до 30 ноября, когда необходимо уплатить авансовый платеж по налоговой ставке, а затем урегулировать остаток налога. Второй этап длится с 1 октября по 31 декабря, когда необходимо уплатить авансовый платеж по налоговой ставке. У вас будет время урегулировать оставшуюся часть до 30 апреля 2025 года. "Наконец, третий срок для подачи декларации о присоединении и обязательного авансового платежа будет между 1 января и 31 марта 2025 года, а крайний срок для представления присяжной декларации и уплаты налога на урегулирование - 30 апреля следующего года". "Предполагаемый авансовый платеж должен составлять "не менее 75% специального налога на регуляризацию": "Чем раньше вы войдете в режим, тем меньшую ставку налога вам придется заплатить, если вы выведете из финансовой системы отмытые средства до 2026 года. Если вы войдете в режим на первом этапе, то при выводе денег вы заплатите налог по ставке 5%, если на втором - 10%, а если на третьем - 15%. "Между тем, вам будет разрешено легализовать до 100 000 долларов США наличными, недвижимостью или криптовалютами и оставить их вне финансовой системы без уплаты налогов". "Это нулевая ставка налога на суммы свыше 100 долл. 000, если вы введете их в финансовую систему Аргентины и не будете снимать до 31 12 25, или направите их на определенные виды инвестиций, которые будут определены исполнительной властью", - уточнил Капуто в социальной сети X. "Кроме того, если вы перенесете выплату личных активов с 2023 на 2027 год, вы сделаете это по ставке 0,45 процента в год (2,25 за пять лет, оплачивается по официальному курсу)." "Кроме того, если вы перенесете выплату личных активов с 2023 на 2027 год, вы сделаете это по ставке 0,45 процента в год (2,25 за пять лет, оплачивается по официальному курсу). Это дает право не подавать налоговые декларации до 2028 года и обеспечить налоговую стабильность до 2038 года", - добавил министр экономики. "Налоговые резиденты Аргентины по состоянию на 31 декабря (независимо от того, зарегистрированы они в качестве налогоплательщиков в AFIP или нет) и нерезиденты могут присоединиться к режиму отмывания активов, находящихся в Аргентине, или доходов, полученных из аргентинских источников. "Отмыванию может быть подвергнуто большинство активов внутри страны и за ее пределами, таких как национальная или иностранная валюта, как наличная, так и размещенная на банковских счетах или любого другого типа; недвижимость; акции, участие в компаниях, облигации, оборотные обязательства, депозитные сертификаты на хранение, квоты частей фондов и другие подобные, а также криптовалюты, среди прочих. "Владения валютой или ценными бумагами, которые "были размещены в финансовых учреждениях или депозитарных агентах, расположенных в юрисдикциях или странах, отнесенных Группой разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (FATF) к категории высокого риска ("Черный список") или находящихся под усиленным контролем ("Серый список")", не могут быть урегулированы. "Налоговая база для определения "Специального налога на урегулирование" будет рассчитываться в долларах "в порядке исключения". Величины, выраженные в песо, будут пересчитываться в доллары по курсу спот с ликвидацией (CCL). "Чтобы легализовать наличные деньги, их необходимо сдать на хранение в финансовое учреждение, которое не должно требовать никаких документов, кроме тех, что специально указаны Центральным банком. То же самое относится и к наличным деньгам, хранящимся за границей. "От отмывания денег отстраняются государственные служащие, работавшие в государственном секторе в течение последних пяти лет на момент вступления закона в силу, а также те, кто в настоящее время занимает государственные должности. "Супруги, потомки и родственники лиц, на которых распространяется режим, а также бывшие супруги, которые были таковыми в период, когда эти лица занимали соответствующие должности".