Черный список: Европейский Союз обновляет реестр налоговых гаваней

Один в белом, другой в черном. Во вторник Совет ЕС обновил свой "черный список" налоговых гаваней, добавив в него три новые юрисдикции: Антигуа и Барбуда, Белиз и Сейшельские острова. Британские Виргинские острова, Маршалловы острова и Коста-Рика покинули эту группу. В результате последнего пересмотра - с 2020 г. их будет два в год - в настоящее время 16 территорий, которые ЕС считает не сотрудничающими в налоговых вопросах: Американское Самоа, Ангилья, Багамы, Фиджи, Гуам, Палау, Панама, Россия, Самоа, Тринидад и Тобаго, Теркс и Кайкос, Виргинские острова США и Вануату, а также три новые юрисдикции, упомянутые выше. "Помимо репутационного ущерба, включение в черный список ЕС влечет за собой ряд негативных последствий для соответствующих стран, таких как усиление слежки за работающими там компаниями и физическими лицами и невозможность получения финансирования от ЕС". "Первая редакция была опубликована в декабре 2017 года, в нее вошли 17 территорий, а также 47 других, составляющих так называемый серый список. Разница заключается в том, что юрисдикции, попавшие в первый список, не начали диалог с ЕС по вопросам налогового управления и не провели обещанных реформ; страны же, попавшие в серый список, обязались изменить свое законодательство в соответствии с европейскими стандартами. "С тех пор этот инструмент борьбы с налоговым мошенничеством утратил свою сферу действия, в то время как объем уклоняющихся и избегающих уплаты налогов средств постоянно растет. Более того, список никогда не был достаточно амбициозным, чтобы бороться с вредной налоговой практикой изнутри: "С одной стороны, он становился все тоньше год от года, с другой стороны, в него никогда не включались те страны ЕС, которые если не являются гаванью, то налоговым лимбом, такие как Люксембург, Нидерланды или Мальта, которые выступали против более жестких мер". "В настоящее время, помимо 16 юрисдикций, включенных в "черный список", в "сером" списке находятся 14: Албания, Армения, Аруба, Ботсвана, Британские Виргинские острова, Коста-Рика, Кюрасао, Доминика, Эсуатини (Свазиленд), Гонконг, Израиль, Малайзия, Турция и Вьетнам. "Иордания и Катар были исключены из этой группы после внесения изменений в неблагоприятные аспекты их налоговых режимов, а также Монтсеррат и Таиланд. Британские Виргинские острова были переведены из черного списка в серый после внесения изменений в систему обмена информацией по запросу и будут заново оценены на соответствие стандартам ОЭСР. Коста-Рика, которая также была включена в "серый" список, изменила вредные аспекты своего режима освобождения от налога на доходы из иностранных источников, а Маршалловы острова "добились значительного прогресса в реализации требований к экономическому содержанию", говорится в записке Совета Европейского Союза, опубликованной во вторник. "В дополнение к списку не сотрудничающих территорий, публикуемому ЕС, каждое государство-член может составлять свой собственный список. Например, Испания в этом году обновила свой список налоговых гаваней, как того требует новый закон о борьбе с мошенничеством и в соответствии с работой, проводимой в рамках ЕС и Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР). "24 юрисдикции считаются не сотрудничающими: Ангилья, Бахрейн, Барбадос, Бермуды, Доминика, Фиджи, Гибралтар, Гуам, Гернси, остров Мэн, Каймановы острова, Фолклендские острова, Британские Виргинские острова, Кайманские острова, Марианские острова, Джерси, Палау, Самоа, Соломоновы острова, острова Теркс и Кайкос, Американское Самоа, Сейшельские острова, Тринидад и Тобаго, Вануату и Тринидад и Тобаго. В списке также нет ни одного члена ЕС".