Судебный удар для Чики Тапиа: ее ходатайство о прекращении дела об уклонении от уплаты налогов было отклонено в связи с отсутствием состава преступления

Апелляционная палата по уголовным делам в сфере экономики подтвердила отклонение ходатайства президента Аргентинской футбольной ассоциации (AFA) Клаудио «Чики» Тапиа о прекращении дела о присвоении пенсионных взносов, по которому ему предъявлено обвинение, в связи с «отсутствием состава преступления». «Решение Палаты А суда, подписанное судьями Роберто Орнос и Каролиной Робильо, также касается AFA как организации, а также Кристиана Ариэля Маласпины, Пабло Ариэля Товиггино, Виктора Бланко Родригеса и Густаво Роберто Лоренцо. «Все они, вместе с Тапиа, уже были привлечены к ответственности 30 марта 2026 года судьей Диего Амаранте». В связи с этим решением Тапиа обжаловал постановление Амаранте, стремясь отменить обвинение. А Товиггино, следуя иной стратегии, заявил отвод Амаранте, попросил отстранить его от дела и заявил о готовности заплатить для полного возмещения ущерба и закрытия дела». Дело было возбуждено на основании заявления Агентства по сбору налогов и таможенному контролю (ARCA), которое обнаружило, что руководители AFA удерживали налоги и взносы работодателя со своих сотрудников, не перечисляя их. Государство предъявляет им претензии по ежемесячным недоимкам, которые достигли пиковых значений в 1 433 826 587 песо в ноябре 2024 года и до 1 727 907 714 песо в феврале 2025 года. Что касается средств социального страхования, ситуация аналогична: по состоянию на июль 2025 года сумма удержаний, не перечисленных в бюджет, составит 2 063 307 647 песо. Общая сумма заявленного неисполнения обязательств составляет 19 млрд песо. «Чтобы попытаться остановить судебное разбирательство, защита Тапии и АФА подала «исключение об отсутствии оснований для иска в связи с отсутствием преступления». Основной аргумент адвокатов основывался на том, что постановлением Министерства экономики было приостановлено возбуждение судебных разбирательств по взысканию налогов и наложению арестов на имущество некоммерческих организаций, таких как AFA. «Защита утверждала, что, поскольку взыскание налогов приостановлено, ARCA не может в судебном порядке требовать погашения этих задолженностей». «Однако судьи Орнос и Робильо отклонили это ходатайство. Они заявили, что отсутствие преступления не является очевидным и что в любом случае этот вопрос должен быть решен в ходе судебного разбирательства. «Коллегия пояснила, что преступления, связанные с незаконным присвоением налогов и взносов, носят «мгновенный характер» и совершаются в тот самый момент, когда истекает 30-дневный срок, а удержанные деньги не были перечислены». Судьи разъяснили концепцию, которая разрушила стратегию АФА: одно дело — приостанавливать судебные разбирательства для взыскания задолженности, и другое — изменять сроки уплаты налогов. «В решении отмечается, что постановление Министерства экономики лишь ограничивало «полномочия налоговой администрации по осуществлению мер, направленных на взыскание задолженности», но не «предусматривало отмену, освобождение от обязательств или отсрочку их исполнения». «Фактически, сама ARCA сообщила суду, что сроки налогового календаря по этим обязательствам никогда не подвергались каким-либо изменениям». «Таким образом, Палата пришла к выводу, что нет явных доказательств того, что преступление не было совершено, что обязывает продолжить расследование и рассмотрение дела в основном производстве». «В качестве дополнительного удара суд возложил судебные издержки по данному ходатайству на защиту Тапии. «Теперь Палата рассмотрит апелляцию на обвинения Тапии и Товиггино. Если они будут подтверждены, следующим шагом станет передача дела в суд для устного разбирательства. В результате этого обвинения суд наложил арест на имущество AFA и ее основных руководителей на сумму 1,7 млрд песо. На Тапию и Товиггино наложили арест на имущество на сумму 350 миллионов песо с каждого». Защита Товиггино заявила отвод судье Амаранте и попыталась разработать стратегию возмещения ущерба перед налоговыми органами, чтобы закрыть дело. «Несмотря на то, что он находится под следствием без предварительного заключения, на него наложен арест и действует запрет на выезд из страны (мера, которая уже была утверждена Палатой), Тапиа удалось получить исключительные разрешения на выезд за границу». Судья Амаранте разрешил президенту АФА совершить три официальных поездки: в Луке (Парагвай) 8–9 апреля для участия в заседаниях КОНМЕБОЛ; в Кито (Эквадор) с 23 по 26 апреля для участия в очередном конгрессе этой конфедерации; и в Ванкувер (Канада) с 29 апреля по 1 мая по приглашению ФИФА для участия в ее 76-м конгрессе. «Тем не менее, суд указал, что разрешение ограничивается исключительно этими датами и направлениями. «Судья предупредил, что любое изменение, отклонение или отступление от маршрута будет рассматриваться как «прямое нарушение обязательств по соблюдению условий процесса», что приведет к отмене льготы и конфискации денежной суммы, которую Тапиа должен был внести в качестве залога».