Изменения, внесенные в схему отмывания денег, позволят большему количеству людей присоединиться к ней

Правительство внесло изменения в правила режима регуляризации активов, также известного как «отмывание активов». В общем постановлении 5536 2024, подписанном главой Федерального управления государственных доходов (AFIP), были расширены условия доступа к налоговым льготам, а также уточнена дата, до которой наличные должны быть депонированы без переводов, чтобы не облагаться 5%-ным налогом у источника. «Первое изменение изменяет статью 2 постановления, которая описывает некоторые условия, которые должны быть выполнены теми, кто придерживается режима отмывания активов. Согласно первоначальной версии, обязательным условием было наличие уникального рабочего идентификационного кода (CUIL), идентификационного кода (CDI) или уникального налогового идентификационного кода (CUIT) с административным статусом «Активный: без ограничений». В новых поправках добавлено, что возможны «ограничения»: «Следовательно, субъекты с CUIL, CDI или CUIT, ограниченные по причине отсутствия регистрации в налоговых режимах» или «ограниченные по причине неподачи заявления под присягой» или «ограниченные по причине отсутствия движения и сотрудников в заявлении под присягой» или «ограниченные по причине несоблюдения действий электронного контроля», могут также присоединиться к режиму регуляризации активов. Это был один из моментов, на которые налоговые эксперты, проконсультированные LA NACION, указали в критическом тоне, когда AFIP регулировал «blanqueo» 16 июля прошлого года. В то время налоговый юрист Диего Фрага объяснил, что если оставить только CUIT, CUIL и CDI «без ограничений», то это может «подорвать успех отмывания». По его словам, в некоторых случаях AFIP наказывает налогоплательщиков и приостанавливает действие их CUIL или CUIT, и, следовательно, эти субъекты не могут попасть в режим регуляризации активов. «В то же время AFIP сделал важное уточнение относительно отмывания наличных денег и сроков, которые позволяют перемещать их без уплаты налогов. В этом смысле первоначальное положение о Режиме регуляризации активов предусматривало, что переводы не могут быть осуществлены «до 31 декабря 2025 года», поскольку в противном случае субъект может быть обложен налогом у источника в размере 5%. «У многих специалистов эта формулировка вызвала сомнения в том, что можно сделать это 31 декабря 2025 года. Поэтому последнее постановление изменило это предложение и привело правило в соответствие с тем, что было ранее санкционировано и введено в действие Законом 27.443 и регулируется Декретом 608, который уточняет: «Если средства переводятся с 1 января 2026 года: удержание не производится». «Стоит помнить, что этап, позволяющий ввести наличные, истекает 30 сентября. После зачисления денег на специальный счет регуляризации существуют и другие способы избежать уплаты 5-процентного налога у источника, и это зависит от того, как налогоплательщик использует эти деньги. Согласно положению, к таким способам относятся: «a) приобретение сертификатов участия или долговых ценных бумаг производственных инвестиционных трастов в соответствии с правилами, установленными положением, при условии, что инвестиции будут храниться налогоплательщиком до 31 декабря 2025 года; „b) подписка или приобретение акций взаимных фондов, которые отвечают требованиям положения и хранятся налогоплательщиком до 31 декабря 2025 года“. «В свою очередь, постановление предусматривает, что «национальная исполнительная власть может добавить другие направления к тем, которые предусмотрены выше, которые предназначены для стимулирования производственных инвестиций в стране; содействия кредитованию компаний, работающих в стране; или содействия производственным инвестициям малых и средних предприятий в провинциях с более низкой степенью относительного развития или содействия кредитованию для них».