«Матрасные» доллары: банки считают, что должны по-прежнему сообщать о необычных операциях, несмотря на просьбу правительства

После утверждения законопроекта о налоговой невиновности различные правительственные чиновники призвали вкладчиков обратиться в банки, чтобы депонировать свои незадекларированные доллары и начать использовать их для покупок по своему усмотрению или для сбережений с получением процентов. По словам министра экономики Луиса Капуто, банки не должны запрашивать у людей никакой информации, кроме подтверждения того, что они присоединились к упрощенной системе налогообложения доходов, и если они запрашивают дополнительные требования, он сказал, что люди могут обратиться в Banco Nación, где его президент даст указание строго соблюдать закон. Однако, помимо этого, налоговые эксперты отметили, что еще не приняты правила ARCA и что выбор упрощенной системы налогообложения доходов ничего не меняет для банков, которые обязаны сообщать о необычных операциях в соответствии с Законом 25.246 и нормативными актами. На примере одного из банков было показано, что если человек хочет внести, например, 100 000 долларов США без документов, банк должен подать отчет о подозрительных операциях (ROS). «Банки не будут ничего говорить по этому поводу, но здесь нужно принять норму Центрального банка, а не писать в Твиттере. Это уже произошло в середине года с тем отмыванием денег, которое они объявили, а потом так и не сделали ничего. Банки подчиняются Центральному банку», — заявили источники в одном из банков, пожелавшие остаться неназванными. В том же духе Себастьян Домингес, генеральный директор SDC Asesores Tributarios, сказал, что в зависимости от операций налогоплательщика, депозит в долларах может вызвать у банка подозрение в подозрительной операции и привести к запросу обоснования происхождения средств. И если вкладчик не сможет обосновать их происхождение по мнению банка, банк может подать ROS (отчет о подозрительной операции) и даже закрыть счет. «Я не думаю, что банки сочтут заявление о том, что вы присоединились к упрощенной системе налогообложения доходов, единственным доказательством происхождения этих средств. Поэтому, например, наличие проблем со счетом будет зависеть от обычной деятельности налогоплательщика в банке в отношении вносимых им средств. И это не отмывание денег, верно? Поэтому нужно быть очень осторожным и дождаться появления нормативных актов и позиции ARCA. Это сложный вопрос; такие простые утверждения, как «иди и внеси деньги», очень рискованны и создают опасность для тех, кто пойдет и сделает это сегодня», — предупредил он. Между тем, Сезар Литвин, генеральный директор LLA, сказал, что Финансовая информационная служба (UIF) сохраняет свои полномочия и что банки должны соблюдать правила по борьбе с отмыванием денег, но пояснил, что если человек является клиентом, который уже работает с банком и приходит с долларами «из матраса», то никаких подозрительных операций не должно быть. Если клиент является неизвестным лицом, которое приходит с большим количеством долларов, и неизвестно, чем он занимается, возможно, появится отчет о подозрительной операции, который UIF должна будет оценить, чтобы решить, проводить ли расследование. Но с финансовой точки зрения, если происхождение денег законно, налогоплательщик не понесет никаких последствий со стороны ARCA», — добавил он. Помимо этого, Литвин считает, что в отношении упрощенной системы налогообложения доходов все еще существует неопределенность, поскольку исполнительная власть имеет право устанавливать дополнительные требования, помимо тех, которые предусмотрены законом, а именно: общий доход не более 1000 миллионов песо в год, имущество не более 10 миллиардов песо и отсутствие статуса крупного налогоплательщика. Чем раньше будет прояснено, будут ли введены дополнительные требования, тем лучше», — отметил он. Наконец, налоговый юрист Диего Фрага предупредил, что необходимо следить за действиями местных налоговых органов. «Помимо новой национальной системы, необходимо следить за тем, что делают провинции и город Буэнос-Айрес. Если они не приведут свое законодательство в соответствие с законом о налоговой невиновности, они могут продолжать применять презумпцию «необоснованного увеличения имущества» и взимать местные налоги, такие как налог на валовой доход. Кроме того, при формализации денежных средств на банковских счетах или в виртуальных кошельках он отметил, что не следует забывать о существовании провинциальных систем авансового взимания налогов. В провинции Буэнос-Айрес, например, Sircreb удерживает определенный процент от каждого банковского зачисления, а новый Sircupa будет делать то же самое с платежными счетами. Ставки могут достигать 5% в зависимости от вида деятельности. То есть при «отмывании» денег часть средств будет потеряна в виде автоматических удержаний».