Налоговый эксперт объяснил риски хранения долларов под матрасом

Доллары под матрасом: реальная возможность или мимолетная иллюзия? Именно с этого вопроса Себастьян М. Домингес, генеральный директор SDC Asesores Tributarios, начал свое выступление на десятой конференции Real Estate, организованной LA NACION. В своем выступлении он говорил о необходимости «второго отмывания» и подробно описал, какими должны быть условия для его реализации. Бухгалтер проанализировал последние меры, принятые правительством, которые направлены на то, чтобы стимулировать аргентинцев использовать доллары, хранящиеся под матрасом. Согласно официальным и частным данным, за пределами финансовой системы находится более 200 миллиардов долларов. «В Аргентине доллары не находятся в банках, они находятся под матрасом: люди хранят сбережения дома, в сейфах, отправляют их за границу и, зачастую, не инвестируют в стране из-за опыта, накопленного за долгое время», — заявил Домингес в своем выступлении. В этом контексте специалист по налогообложению пояснил, что правительство стремится создать своего рода «псевдоотмывание» для ремонетизации экономики в условиях дефицита песо. Это направлено как на тех, кто купил «синие» доллары за деньги, с которых они заплатили налоги, стремясь защитить себя от ситуации в Аргентине, так и на тех, кто купил доллары на неформальном рынке, но не заплатил налоги. «Цель состоит в том, чтобы стимулировать инвестиции, покупку недвижимости, автомобилей, но также использовать эти доллары для повседневных транзакций, к чему мы в этой стране не очень привыкли, хотя это происходит в других странах, таких как Уругвай», — добавил он, одновременно пояснив, что правительство принимает меры предосторожности, чтобы не называть это отмыванием денег, поскольку «закон 27.743, который создал программу отмывания денег 2024, не позволяет тем, кто воспользовался этой программой, повторно присоединиться к подобной программе до 2038 года». Специалист пояснил, что правительство приняло ряд административных мер, которые уже вступили в силу и которые можно обобщить как отмену режимов информирования. В первую очередь он упомянул COTI, процедуру, которая должна была быть выполнена при выставлении недвижимости на продажу, чтобы заранее информировать налоговые органы о любой сделке с недвижимостью, стоимость которой превышала 66 833 000 песо. «Еще одна из недавних мер, о которой говорил бухгалтер, касалась нотариусов, участвующих в сделках купли-продажи недвижимости, которые теперь не обязаны сообщать ARCA об этих сделках. «Что касается UIF, он напомнил, что она повысила пороги для анализа происхождения средств. «Например, если человек вносит деньги в банк или хранит их в кошельке, и сумма этих денег не превышает 50 миллионов песо в месяц, то об этом больше не сообщается в ARCA», — пояснил он и добавил: «UIF также повысила пороги, чтобы обязанные субъекты, такие как банки и нотариусы, анализировали меньшее количество операций для определения происхождения средств». Он также не обошел вниманием постановление правительства, которым была введена упрощенная декларация о доходах, «что является важной мерой, потому что тот, кто присоединится к ней (если он соответствует условиям), будет подавать свою декларацию без необходимости декларировать имущество и долги, которые он имел в предыдущем году, которые он имеет в текущем году, и сумму, потраченную в текущем году». Однако налоговый эксперт был категоричен в своем анализе: «Все эти административные меры, которые уже вступили в силу, приводят к сокращению объема информации, поступающей в ARCA: она не исчезает, но не поступает автоматически. Это не означает, что ARCA не может запросить в реестре недвижимости информацию об объекте недвижимости, который, как было обнаружено, принадлежит какому-либо лицу, или у нотариуса или в банке банковские выписки лица, которое, возможно, вносило 40 миллионов в месяц и о котором не было автоматически сообщено. То есть ARCA сохраняет свои полномочия по проверке и контролю, поэтому использование недекларированных долларов не гарантирует, что у налогоплательщика не будет проблем». «Он пояснил, что для решения этой проблемы правительство направило в Конгресс законопроект, который, в случае его принятия, изменит уголовный налоговый режим, увеличив суммы, подлежащие наказанию. «Например, сегодня человек, уклоняющийся от уплаты налогов на сумму более 1,5 миллиона песо в год, совершает преступление уклонения от уплаты налогов, и эта сумма увеличивается до 100 миллионов. Это положительный шаг, поскольку он не обновлялся с 2017 года», — отметил он и добавил, что, с другой стороны, реформа Гражданского и коммерческого кодекса означает, что «если будет одобрено исковое давность для провинций и CABA, оно будет таким же, как и для национальных налогов». Это также включает изменение Закона о налоговом производстве, которое «сокращает срок давности с пяти до трех лет в определенных случаях, чтобы дать ARCA меньше времени для определения налогов». Это также лишает ARCA возможности использовать презумпцию необоснованного увеличения имущества для опровержения презумпции точности налоговой декларации. Он пояснил, что в рамках этого проекта упрощенная декларация о доходах, которая сегодня имеет статус декрета, получает юридическую силу. «Что это означает, если законопроект будет одобрен Конгрессом и вступит в силу? Специалист пояснил, что это означает, что лицо, выбравшее данный режим, подает свою декларацию и уплачивает налог в установленный срок, указывая только доходы и расходы, без учета имущества и суммы потребления, и существует презумпция точности (предполагается, что она точна, доверяют декларациям о доходах и НДС налогоплательщика), которая имеет освобождающий от уплаты эффект. «Но это может быть отменено, если при проверке налоговой службой будет обнаружено значительное несоответствие. Поэтому, когда анализируешь проект, можно обнаружить, что налоговой службе не так уж и сложно обнаружить значительные несоответствия, поэтому он не обеспечивает полной правовой безопасности», — категорично заявил Домингес. Специалист приходит к выводу, что принятые до сих пор меры являются первоначальными, но «не являются структурным решением». Он отмечает, что есть стимулы, такие как вся информация, которую ARCA перестает получать, и трудности, с которыми она столкнется при выявлении активов, но «она может их выявить». В этом смысле он перечислил критические моменты, которые необходимо решить: «Что же тогда нужно? Изменить проекты, обеспечить предсказуемость и доверие к правительству. Мы считаем, что, если правительство хочет, чтобы доллары под матрасом были использованы, необходимо новое отмывание денег, которое может быть санкционировано только в том случае, если правительство выиграет промежуточные выборы, если инфляция будет продолжать снижаться и если экономическое восстановление укрепится. В таком случае могут сложиться обстоятельства, позволяющие одобрить эту легализацию, которая требует утверждения в Конгрессе. Можно сказать, что это реальная возможность, а не иллюзия, если будут изменены проекты, если эти меры будут более надежными и, по сути, если будет проведена легализация два со всей юридической уверенностью, которая предоставляется в этих случаях», — категорично заявил специалист по налогообложению.