Перечисление в пользу Эспера фигурирует в официальной бухгалтерской отчетности, составленной Bank of America.

В бухгалтерской книге, составленной Bank of America, зафиксирован международный перевод в размере 200 000 долларов, предназначенный для нынешнего депутата и кандидата Хосе Луиса Эсперта (La Libertad Avanza), который был отправлен из структуры, связанной с Федерико «Фредом» Мачадо, обвиняемым в США в мошенничестве, сговоре с целью незаконного оборота наркотиков и отмывании денег. «Документация, полученная LA NACION из официальных баз данных США, была включена в качестве доказательства в судебный процесс, состоявшийся в Техасе, в результате которого в 2023 году была осуждена Дебра Мерсер-Эрвин, партнер Мачадо. Это совпадает с информацией, обнародованной в минувшие выходные на основании других документов, включенных в этот процесс, которые использовал лидер перонистов и также кандидат Хуан Грабойс для подачи жалобы на Эсперта в федеральный суд Сан-Исидро. LA NACION сверила судебные архивы штата Техас, в которых среди тысяч бухгалтерских записей фигурирует перевод Эсперту. Он относится к 22 января 2020 года, до того, как стало известно, что Мачадо разыскивается американским правосудием. Бухгалтерская отчетность Bank of America (BoA) добавляет неизвестные до сих пор подробности о банках, через которые прошли деньги, вплоть до последней инстанции, где указано, что деньги должны быть переведены Хосе Луису Эсперту. Рядом с именем депутата указан код N28FM, который соответствует регистрационному номеру частного самолета, который Мачадо предоставил Эсперту для его президентской кампании 2019 года. «Эсперт признал, что летал на самолете и ездил на бронированном внедорожнике, принадлежащем Мачадо, но вчера он снова и снова отказывался подтвердить или опровергнуть, получил ли он перевод на сумму 200 000 долларов, который, если это так, не был заявлен ни в избирательной комиссии, ни в Федеральной администрации по налогам и сборам (AFIP). LA NACION вновь обратилась к Эсперту за комментариями для этой статьи, но не получила ответа». Документация, полученная LA NACION, содержится в уголовном деле 4:20-cr-00212-ALM-BD, известном как «США против Мерсер-Эрвина и др.», которое с 12 августа 2020 года рассматривалось федеральным судьей Амосом Мацзантом, который впоследствии был повышен до главного судьи Восточного округа Техаса. «Материалы BoA были оценены сторонами, допущены к рассмотрению в суде, защищены экспертом банка и оценены присяжными, которые в мае 2023 года вынесли обвинительный приговор партнеру Мачадо. Ее признали виновной по четырем из семи предъявленных ей обвинений: сговор с целью содействия незаконному обороту наркотиков, ввоз кокаина, отмывание денег и сговор с целью нарушения правил регистрации воздушных судов в США». Дочь Мерсер-Эрвин, Кейли Моффет, также столкнулась с проблемами с законом и оказалась в сложной ситуации. Но ей удалось избежать судебного разбирательства. Он признал себя виновным в сговоре с целью отмывания денег и сговоре с целью нарушения экспортного законодательства США, за что был приговорен к пяти годам условного срока. Согласно документам и таблицам BoA, 22 января 2020 года Мерсер Эрвин по приказу Мачадо осуществил исходящий перевод на сумму 200 000 долларов, который был обработан через «cash payment order» (платежное поручение наличными). Согласно документу, в пути следования средств фигурируют платформа для торговли криптовалютами (OKX), Cash Pro (платформа цифрового банкинга Bank of America) и банки Citibank и Morgan Stanley. Перевод указан как осуществленный компанией Wright Brothers Aircraft Title Inc, которая принадлежала Мерсеру-Эрвину и бухгалтерский учет которой вел Bank of America. Подтверждение перевода, предназначенного для Эспера, входит в так называемое «Доказательство 45a». Прокуратура смогла включить его в дело 9 сентября 2023 года в «досье 495» в качестве доказательства, которое она хотела использовать во время судебного разбирательства. Несмотря на возражения защиты, суд принял его и 26 февраля 2025 года разместил полный текст документа на официальном интернет-сайте («Pacer») в качестве приложения к «документу 554». «Pacer (Public Access to Court Electronic Records) — это система общественного доступа к электронным архивам федеральных судов США. Свободный доступ, хотя и с предварительной регистрацией, позволяет найти дела федерального суда этой страны по их номеру или по участвующим сторонам и получить доступ к их содержанию — после оплаты 10 центов за страницу — при условии, что они не находятся под грифом «секретно» или не были засекречены по конкретным причинам. Согласно таблице, составляющей доказательство «45a», подлинность и достоверность которой объяснил в суде эксперт Bank of America Джеффри Джексон, 200 000 долларов, которые Мачадо отправил на промежуточный счет, в конечном итоге должны были быть зачислены Эсперту. В записи перед его именем указан номер 852017501, который может быть идентификационным номером счета. «Вызванный для дачи показаний, Джексон объяснил, что Bank of America создает такие формы по протоколу в момент или около момента регистрации каждого движения, что делает кто-то, знающий, что должно быть задокументировано, и что это «обычная практика» учреждения — вести и хранить такие записи». Схема, раскрытая американскими прокурорами во главе с Эрнестом Гонсалесом, сочетала покупку и продажу самолетов и вертолетов через подставные компании, трастовые контракты и счета «эскроу», через которые прошли миллионы долларов. Мачадо, вместе с Мерсер-Эрвином и другими, был обвинен в использовании этой схемы не только для ведения законного авиационного бизнеса, но и для отмывания денег, связанных с наркотрафиком. В этом контексте переводы, собранные прокуратурой при поддержке BoA и консалтинговой компании Deloitte, приобрели решающее доказательственное значение для осуждения Мерсер-Эрвина и запроса у Аргентины экстрадиции Мачадо: каждая инструкция «further credit to» позволяет отследить, кто был конечным получателем средств. Именно там фигурирует имя Эспера, не как покупателя или продавца самолетов, а как получателя денежного перевода. «Согласно бухгалтерским и банковским записям, перевод, выданный на имя Эспера, не был аннулирован. Платежное поручение было зарегистрировано как действительное и эффективное. То есть перевод в размере 200 000 долларов прошел все банковские процедуры и поступил на счет, указанный лицом, которое распорядилось о переводе. Мерсер-Эрвин, его дочь, Мачадо и еще пять человек были обвинены большим жюри в 2020 году. Но, согласно доказательствам, представленным на суде, они продолжали работать до сентября того же года, то есть в течение восьми месяцев после перевода средств Эсперту. Дело в федеральном суде США началось в 2019 году после журналистского расследования телеканала WFAA из Далласа, штат Техас, который начал расследование, чтобы выяснить, что стояло за необычным фактом: в Оналаске, техасском городке с населением менее 3000 человек, в том году было зарегистрировано 1042 самолета. Это больше, чем в Сиэтле (1012) или Нью-Йорке (590), причем в Оналаске даже нет аэропорта. «Самолеты Оналаски были зарегистрированы трастовым фондом, контролируемым Мерсером-Эрвином и Мачадо. Таким образом можно было скрыть истинных владельцев самолетов. Американские власти подтвердили, что тонны кокаина поступали в США на самолетах Aircraft Guaranty — так называлась эта компания. «Кроме того, по данным американских властей, Мерсер-Эрвин и Мачадо организовали финансовую пирамиду, с помощью которой обманывали инвесторов, которые полагали, что покупают самолеты, которые на самом деле не существовали или не были в рабочем состоянии.