Прокуратура и ARCA отказались закрыть дело об уклонении от уплаты налогов против «Чики» Тапиа и AFA

Прокуратура и ARCA сегодня отказались закрыть дело об уклонении от уплаты налогов, возбужденное против AFA и ее руководства, утверждая, что, несмотря на то, что постановления Министерства экономики освобождают некоммерческие организации от уплаты некоторых налогов, эта льгота не распространяется на футбольную ассоциацию и ее руководителей. AFA была обвинена Агентством по сбору и контролю таможенных пошлин (ARCA) в незаконном удержании налогов, с одной стороны, а также в неправомерном использовании средств социального страхования клубов. Однако AFA просила закрыть дело в связи с отсутствием преступления, поскольку утверждает, что эти долги не подлежат взысканию, так как существует сообщение Министерства экономики, продленное четыре раза, которое приостановило налоговые взыскания и, следовательно, государственные адвокаты не могут передать эти удержания в суд. Судья Диего Амаранте запросил мнение AFA и ARCA, прежде чем принять решение о закрытии дела. Прокурор Клаудио Навас Риаль написал, что ARCA сообщила, что после проверки налогового календаря «сроки исполнения долгов, о которых было своевременно заявлено, не претерпели никаких изменений». «По мнению прокурора, общие постановления, на которые ссылается защита (такие как 5482 2024 или 5806 2025), не изменили сроки уплаты налогов и страховых взносов за исследуемые периоды». Прокурор заявил, что уголовное преступление имеет место, поскольку не существует никаких «оправдывающих обстоятельств». Существовала обязанность, подлежащая исполнению по истечении срока, и налогоплательщик не выполнил ее в срок, установленный уголовным законом. Это дает право на продолжение уголовного процесса, независимо от последующих административных действий. Навас Риаль утверждал, что изменения, на которые ссылается защита Тапиа, относятся к «административным полномочиям по форме», которые имеет ARCA для сбора налогов, но которые не могут быть противопоставлены судье в уголовном процессе. Он предупредил, что принятие предложения AFA означало бы, что общие административные решения определяют прекращение уголовного дела, что было бы нарушением порядка норм. Со своей стороны, ARCA в качестве истца заявила, что ходатайство о прекращении дела является «явно неправомерным». Основной аргумент заключается в том, что защита AFA смешивает два понятия. Организация пояснила, что постановления Министерства экономики приостановили «начало судебных разбирательств по взысканию налогов» и введение мер предосторожности, но «сроки исполнения налоговых обязательств никогда не приостанавливались и не продлевались». «То есть, AFA по-прежнему была обязана произвести оплату в срок, даже если государство временно приостановило возможность их ареста», — заявила ARCA. И упомянула, что если были начислены проценты, как признает защита, «долг мог быть взыскан», говорится в документе. «Налоговый орган национального государства оценил, что речь идет о незаконном присвоении налогов, поскольку AFA действовала как «агент по удержанию» денег игроков, сотрудников или поставщиков и не передала их в казну. «Не перечислив их, AFA злоупотребила доверием, возложенным на нее законом», — говорится в документе. «Первоначально сумма иска составляла 9,5 млрд песо, но затем, после расширения первоначального иска, она увеличилась до более чем 19,5 млрд песо. Судебная гипотеза заключается в том, что деньги могли быть использованы AFA в качестве инструмента финансирования». Помимо этого дела, AFA расследуется по подозрению в отмывании денег в юрисдикции Ломас-де-Самора за предполагаемое мошенничество при управлении средствами, полученными в США, и за предполагаемое использование подставных лиц для сокрытия отмывания денег в другом деле против ее казначея Пабло Товиггино.