Документы, раскрывающие финансовую деятельность АФА и оставляющие 66 миллиардов песо без объяснения

Экономическое управление Клаудио Тапиа в Аргентинской футбольной ассоциации (AFA) на протяжении многих лет вызывает замечания в связи с несоответствиями в балансовых отчетах. К расследованиям, проводимым судебными органами, Центральным банком и Procelac, как в отношении самой организации, так и компаний, связанных с ее руководителями, добавляются неоднократные выявления аномалий в счетах со стороны Генеральной инспекции юстиции (IGJ). Возможно, именно поэтому AFA намеревается перенести свою штаб-квартиру на территорию Эсейсы, что позволит ей перейти под юрисдикцию провинции Буэнос-Айрес. Сумма, по которой были запрошены объяснения, составляет не менее 66 миллиардов песо без учета инфляции (что привело бы к увеличению этой цифры). Эта сумма получена на основе данных, обнаруженных IGJ, а не на основе общей суммы не утвержденных балансов. В многочисленных документах, к которым получила доступ LA NACION, IGJ просит объяснить несоответствия и пробелы в финансовых отчетах, накопленных за семь последовательных финансовых лет. Первое замечание касается 2017 финансового года, когда IGJ просит разъяснить три счета на общую сумму 44 841 921,49 песо в разделах «Прочее» и «Разное», цифры, указанные в «отчете о ресурсах» без концептуальных подробностей. «В следующем финансовом году логика остается прежней: IGJ требует обосновать 72 332 242,42 песо, снова сосредоточенные в общих счетах, состав которых организация никогда точно не документировала. Все балансы, предшествующие управлению Тапиа в AFA, одобрены органом, и по ним AFA не имеет никаких задолженностей и не ожидает ответов, сообщили в IGJ. «При проверке отчетности за 2019 год IGJ обнаружила, что финансовые отчеты не были подписаны соответствующими органами, что является «исключительным условием» и добавляется к другой неопределенной статье на сумму 72 162 042,42 песо». В 2020 финансовом году инспекция потребовала предоставить протокол утверждающего собрания и подписанный оригинал отчета, а также подробную информацию по двум счетам: один на сумму 103 454 194,71 песо, а другой, связанный с чрезвычайными ресурсами в связи с Covid, на сумму 32 278 080 песо. В 2021 финансовом году, согласно документам, к которым имел доступ этот источник, организация повторила эту схему и должна была обосновать еще 135 664 083,24 песо в фондах для «различных целей» и 25 908 145,95 песо, связанных с Covid, суммы, которые не имеют бухгалтерской отчетности. Уже в 2022 финансовом году IGJ указала на отсутствие годового отчета, в котором должны быть описаны деятельность, прогнозы и состояние дел, а также аналитического инвентарного списка с позициями активов и пассивов, подписанного Советом директоров и бухгалтером, работающим в AFA. 2023 финансовый год был самым объемным: счет «Разное» показывает сумму в 7 526 369 503 песо, которую IGJ требует разбить и обосновать, считая ее непропорциональной в рамках «Прочих кредитов». В том же отчетном периоде IGJ также потребовала открыть статьи расходов на сумму более 58 миллиардов песо, в том числе 39,518 миллиарда песо на «Национальные сборные», 3,119 миллиарда песо на «Коллегию судей и спортивную медицину» и 15,706 миллиарда песо на «Администрацию и управление». «Инспекция также потребовала раскрыть доходы на сумму 57,144 млрд. песо, в том числе 37,498 млрд. песо от прав на чемпионаты, 8,575 млрд. песо от передачи прав на торговые марки и 11,070 млрд. песо от головных организаций FIFA и Conmebol». IGJ также обнаружила «изменение финансового года» на сумму 418 541 639,72 песо, включенное без указания первоначальной продажи, корректирующей записи и сравнительного влияния на капитал, что требует пересмотра отчета. В деле отмечается, что организация не ответила на семь предыдущих запросов, включая запросы за 2017, 2018, 2019, 2020, 2021, 2022 и 2023 годы, которые IGJ считает необходимыми для завершения оценки прозрачности бухгалтерского учета. В 2017 году, 29 марта, Тапиа приступил к исполнению обязанностей главы AFA. «IGJ вынесла ему четкое предупреждение: у учреждения есть 20 рабочих дней на выполнение каждого из требований под угрозой санкций, предусмотренных статьей 14 Закона 22.315, которая допускает штрафы и дисциплинарные меры. Однако AFA до сих пор не ответила на эти предупреждения. «В целом, проверки выполняют функцию регулятивного аудита, который из года в год выявляет повторение одной и той же проблемы: миллионные средства, зарегистрированные на общих счетах без объяснений, обязательные документы без подписей и бухгалтерские записи, которые технически не сходятся. «Процесс, на данный момент, заканчивается предупреждением IGJ: без подробностей, без отчета, без инвентаризации и без действительных исправлений финансовые отчеты учреждения не могут считаться утвержденными, и организация подвергается санкциям, которые усиливаются с каждым нарушением».