Доллары, спрятанные «под матрасом», для покупки недвижимости: что изменилось с введением нового правила UIF и какие меры контроля по-прежнему действуют

Управление финансовой информации (UIF) — орган, ответственный за предотвращение отмывания денег в Аргентине, — сделало новый шаг, направленный на упрощение использования «запасных» долларов при покупке недвижимости. Это произошло после того, как в октябре был принят закон «О налоговой невиновности II» (Закон № 27.826), который внес изменения в режим «Налоговой невиновности I» (Закон № 27.799). В рамках этой поправки оставалось урегулировать ещё одно ключевое положение: оно должно было определить, как нотариусы и другие обязанные лица должны действовать в отношении тех, кто желает использовать незадекларированные сбережения. «Закон устанавливал 15-дневный рабочий срок для принятия UIF данного подзаконного акта, который истек 2 ноября. В конце концов ведомство опубликовало свое постановление в установленный срок, смягчив некоторые критерии оценки происхождения средств, хотя и не отменив обязательств нотариусов по контролю». «Поэтому важно задаться вопросом: что на самом деле изменилось с принятием нового постановления? «Что-то изменилось, но не сильно», — объясняет Себастьян Домингес, генеральный директор компании SDC Asesores Tributarios. По словам специалиста, у нотариусов теперь появилась несколько более гибкая свобода действий при оценке, но они по-прежнему обязаны анализировать и документировать происхождение средств, как и раньше. «Постановление не отменяет обязанность нотариуса анализировать происхождение средств при сделках по покупке недвижимости стоимостью свыше 700 минимальных заработных плат». Однако изменяется подход к оценке клиента, поскольку теперь его участие в упрощённом режиме необходимо рассматривать как благоприятное обстоятельство и фактор, снижающий риск». Как поясняет Домингес, для получения такого режима необходимо выполнить три условия: «Однако участие в режиме не означает автоматического одобрения сделки. Нотариус должен продолжать оценивать профиль клиента, особенности сделки купли-продажи и возможные индикаторы риска». То есть в случае нотариального акта, сумма которого не превышает 700 минимальных прожиточных заработных плат, нотариус не является обязательным лицом, поэтому сделка может быть осуществлена наличными, и он не должен запрашивать информацию о происхождении средств. «Еще одно важное изменение касается использования долларов, хранящихся вне финансовой системы». Для налогоплательщиков, отвечающих условиям льготного режима, использование наличных средств или отсутствие документации о том, как изначально были приобретены доллары, больше не являются сами по себе определяющими факторами для квалификации сделки как подозрительной». Этот момент особенно важен для тех, кто годами копил сбережения и не имеет подтверждающих документов об их приобретении». Полное освобождение от необходимости подтверждения доходов (специальная упрощенная процедура надлежащей проверки) на практике не будет применяться к сделкам с недвижимостью. Это связано с тем, что данный режим предусматривает годовой лимит в размере примерно 100 миллионов песо, а типичная сделка, стоимость которой превышает 700 минимальных заработных плат, выходит за пределы этой суммы. Следовательно, в отношении сделок с недвижимостью определённого объёма действует лишь льгота, связанная с наличием благоприятной предыстории, при этом необходимо также анализировать происхождение средств. «Новое постановление также не отменяет обязанность подавать отчёт о подозрительной операции (ROS) в УИФ при наличии признаков, обосновывающих такое уведомление». Сюда относятся, среди прочего, сделки, демонстрирующие признаки возможной незаконности, или манипуляции с разбиением сумм, направленные на обход установленных мер контроля. «Таким образом, участие в упрощённом режиме не гарантирует, что сделка с недвижимостью останется вне сферы действия мер по борьбе с отмыванием денег». В постановлении УИФ ФАТФ (Международная группа по борьбе с отмыванием денег) — орган, ответственный за установление международных стандартов по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма — занимает центральное место: УИФ обосновывает всю либерализацию мер контроля именно международными стандартами, установленными этим органом. «В обосновании постановления УИФ ссылается на рекомендации ФАТФ». В частности, они ссылаются на доклад международной организации «Расследование профессионального отмывания денег, подпольного банковского дела и использования системы „Хавала“ и других аналогичных поставщиков услуг», опубликованный в сентябре 2026 года. «В документе подчеркивается важность содействия финансовой инклюзии посредством соразмерных и основанных на оценке рисков мер, позволяющих отличать законную экономическую деятельность от той, которая связана с преступным использованием неформальных финансовых систем». Идея заключается в том, чтобы не допустить, чтобы чрезмерные или неизбирательные меры контроля в конечном итоге вытеснили пользователей в нерегулируемые каналы, не ослабляя при этом механизмы, предназначенные для выявления незаконных операций. «Однако слишком значительное смягчение требований со стороны УФИ „может привести к включению страны в так называемый „серый список“, что повлияет на её доступ к международным рынкам капитала“, — заключает Домингес».