Обеление: пять сомнений, которые оставляет регулирование режима, по мнению налоговых экспертов

Сегодня Федеральное управление государственных доходов (AFIP) регулировало отмывание капитала, поощряемое правительством. Среди прочего, Казначейство разграничило, какие активы могут быть внесены, суммы, даты, ремиссии, в Общем постановлении 5528 2024. По мнению налоговых специалистов, с которыми консультировалась LA NACION, постановление «хорошо, потому что позволяет спать спокойно при небольших затратах», но оно не сняло всех остающихся сомнений: «В такой стране, как Аргентина, где значительная часть экономики не зарегистрирована, подобные схемы постоянно повторяются правительствами, которые стремятся формализовать капиталы и собрать при этом налоги». По частным оценкам. В этой связи специалисты по налогообложению проанализировали постановление правительства и отметили, что, несмотря на публикацию постановления в «Официальном вестнике», все еще остаются некоторые нерешенные вопросы и «сомнения», такие как документы, необходимые для подтверждения права собственности на активы, подлежащие регистрации, дата прекращения их приобретения, сроки первого этапа отмывания, значение понятия «семейная группа» для бесплатного внесения до 100 000 долларов США и обязательство иметь CUIL (идентификационный номер налогоплательщика). «Статья 10 постановления гласит: «Для подтверждения права собственности, владения, владения или хранения по состоянию на 31 декабря 2023 года и оценки регуляризованных активов должны быть представлены достоверные доказательства или подтверждающие документы, установленные в каждом случае, вместе с заявлением под присягой о регуляризации, в соответствии с руководящими принципами, установленными на микросайте „Новый фискальный пакт“ на институциональном сайте (https: www. В этой связи налоговый эксперт Диего Фрага отметил, что «поразительно, что вас просят предоставить надежные доказательства», учитывая, что незадекларированные активы обычно не имеют всех своих бумаг «в порядке» и могут иметь документы, подтверждающие владение, но без строгой точности. Документы, которые необходимо предоставить для участия в процессе отмывания, до сих пор отсутствуют, так как если они окажутся недостаточными или неполными, все может быть отменено», - сказал он LA NACION. „Между тем, в докладе Себастьяна Домингеса, главы SCD Asesores Tributarios, подчеркивается, что по состоянию на 17 июля сайт с руководством по предоставлению необходимых документов все еще недоступен“. »Согласно закону о налоговых пакетах, который содержит процесс отмывания, и резолюции AFIP, в систему можно ввести до 100 000 долларов США без затрат и штрафов. В свою очередь, Декрет 608 2024 предусматривает, что эта сумма распределяется между «семейной группой». Другими словами, если отец хочет отмыть 100 000 долларов США на свое имя, то его дети уже не смогут сделать это бесплатно». Для налогового эксперта Сезара Литвина это «проблема», поскольку неясно, что определяет состав той самой семейной группы. Он даже упомянул, что иногда существуют семейные группы с плохими внутренними отношениями, что приводит к их отдалению и, следовательно, они могут не знать, что другие члены их группы могут отмывать активы. В том же ключе Домингес утверждал, что «AFIP не регулирует, что значит „быть ответственным“, чтобы определить распределение 100 000 долларов США». «Что касается этих денег, Фрага сообщил о противоречии: „Было неясно, являются ли они деньгами, размещенными на счетах за пределами страны или в ценных бумагах, которые вы хотите отмыть бесплатно“. »Положение устанавливало 30 сентября как конечную дату первого этапа отмывания. По словам Литвина, только в этот период можно было попасть в режим регуляризации активов и поставить наличные на учет. «Это очень короткий период, чтобы проанализировать, входить или нет, потому что дата очень близка», - сказал он. Литвин также признался, что этот момент его „беспокоит“, поскольку наличные деньги и незадекларированные счета „являются двумя наиболее существенными вопросами“ любого отмывания. Еще один пункт, вызывающий вопросы у Литвина, - это переменная времени. В правилах отмывания денег говорится об активах, хранящихся до 31 декабря 2023 года. Следовательно, тот, кто купил или приобрел что-то к своим активам после этой даты, то есть в течение первой половины этого года, не сможет внести эти активы в режим регуляризации активов. Это касается и движения по незадекларированным банковским счетам. Если бы изменения были внесены в этом году, все эти движения не были бы включены в режим отмывания активов и «были бы наказаны», как объяснил Литвин, который считает, что поскольку между разработкой законопроекта и его утверждением в Конгрессе прошло много времени, дата отсечения могла быть «очень поздней». По мнению Фраги, этот момент может «поставить под угрозу успех отмывания активов». Как он объясняет, в некоторых случаях AFIP накладывает санкции на налогоплательщиков и приостанавливает действие их CUIL или CUIT, и, следовательно, эти субъекты не могут попасть в режим регуляризации активов».