Оффшорные счета: AFIP продвигается вперед в обмене информацией с США

В тот же день, когда правительство направило налогоплательщикам проект по легализации их активов, более известный как отмывание денег, Федеральное управление государственных доходов (AFIP) объявило, что оно стало на шаг ближе к реализации автоматического обмена финансовой информацией с США. После многолетних переговоров, наконец, в декабре 2022 года Аргентина достигла подписания соглашения FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act). Это позволит налоговым органам получать информацию о банковских счетах, которые аргентинцы открыли в этой стране, и наоборот. В соответствии с этим сценарием, в этот вторник глава AFIP Флоренсия Мишрахи встретилась с основными структурами и ассоциациями банков и организаций, участвующих в режиме финансовой информации, чтобы "помочь соответствующим учреждениям своевременно и в надлежащей форме выполнить свои обязательства". Первый обмен информацией состоится в сентябре этого года на основе сведений, которые AFIP получит от финансовых учреждений, подлежащих отчетности. Для этого организации должны соответствовать определенным техническим требованиям, необходимым для внедрения систем отчетности по финансовой информации, которые были изложены в руководстве "CRS и режим финансовой отчетности FATCA". "На встрече присутствовали представители Ассоциации специализированных банков (ABE), среди которых были Диего Рома и Альдо Анжелинетти; от Ассоциации банков Аргентины (ABA) - Аналия Спортуно (HSBC) и Патрисио Карабалло (ABA); от Adeba - Карлос Мартинес (Banco Macro), Андреа Сильва (Banco CMF), Андрес Вальс (Adeba) и Серхио Молинаро (Banco Macro); от Аргентинской ассоциации фондов инвестиций (Cámara Argentina de Fondos Comunes de Inversión, CAFC) присутствовал президент Валентин Галарди; от Национального комитета по ценным бумагам (CNV) - Патрисия Боэдо, Мария Лаура Виггиано и Карлос Террибиле. "Обмен информацией в рамках этой структуры повысит международную налоговую прозрачность и улучшит доступ налоговых администраций к финансовой информации налогоплательщиков, а также улучшит соблюдение налогового законодательства за счет сокращения уклонения от уплаты налогов, - заявили в AFIP. В любом случае, данные, поступающие в страну, будут лучше для налоговых органов, чем соглашение ОЭСР об автоматическом обмене налоговой информацией, которое подписали 108 стран, поскольку оно не включает бенефициаров налогов". Согласно "мелкому шрифту" FATCA, сообщать нужно будет только о владельцах счетов и доходах, полученных на территории США в размере более 10 долларов США, таких как дивиденды от американских акций и казначейских облигаций. Единственный способ для налоговой администрации собрать больше информации - это реализовать соглашения об обмене налоговой информацией, подписанные 23 декабря 2016 года. Это обмен по запросу, когда AFIP должен иметь подозрения в отношении конкретного налогоплательщика, чтобы запросить подробную информацию у США". Эта новость была объявлена AFIP в тот же день, когда правительство представило законопроект о легализации активов налогоплательщиков, который предусматривает, что налогоплательщики будут обязаны декларировать свои доходы в США. Законопроект предусматривает, что аргентинцы могут отмыть более 10 миллионов долларов США без уплаты налога у источника, если они хранятся на банковском счете или вложены в производственную деятельность, которая будет регулироваться в случае принятия закона".