Отмывание денег: правительство регулирует инструмент, с помощью которого оно надеется привлечь доллары в финансовую систему.

Сегодня исполнительная власть опубликовала в Официальном вестнике законопроект о паллиативных и соответствующих фискальных мерах, первый шаг к реализации мер, разработанных экономической командой для увеличения доходов и пополнения резервов Центрального банка (BCRA). "Согласно тексту, не существует максимального предела того, сколько можно отмыть без необходимости платить штрафы, при условии, что деньги, которые попадают в аргентинскую финансовую систему, не покидают ее до 31 декабря 2025 года. "Другими словами, налогоплательщик может легализовать более 10 миллионов долларов США без уплаты каких-либо удержаний, если они хранятся на специальном банковском счете или инвестированы в производственную деятельность, которая будет подробно описана Министерством экономики, согласно Декрету 608 2024, опубликованному сегодня. "Если налогоплательщик выводит деньги до 1 января 2026 года, он будет платить 5%, 10% или 15% на налогооблагаемую базу, превышающую 100 000 долларов США, в зависимости от того, когда он присоединился к режиму. По этой причине для перехода в режим отмывания предусмотрено три этапа. Чем раньше введен режим, тем ниже ставка налога, который необходимо уплатить, если отмытая сумма будет выведена из финансовой системы до 2026 г. Первый этап длится со дня вступления в силу соответствующего постановления, изданного AFIP, до 30 ноября следующего года. Второй этап длится с 1 октября по 31 декабря для уплаты аванса по налоговой ставке. У вас будет время урегулировать оставшуюся сумму до 30 апреля 2025 года, если вы выведете деньги из финансовой системы до января 2026 года. "Наконец, третий этап, на котором вы должны будете подать заявление о присоединении и внести обязательный авансовый платеж, пройдет с 1 января по 31 марта 2025 года, а крайним сроком представления заявления под присягой и уплаты налога на урегулирование будет 30 апреля следующего года. "Ожидаемый авансовый платеж должен составлять "не менее 75% специального налога на урегулирование". "Между тем, будет разрешено урегулировать до USD 100. США наличными, недвижимостью или криптовалютами и оставить их вне финансовой системы без уплаты налогов". "Это нулевой аликвот для сумм свыше 100 000 долларов США, если вы введете их в аргентинскую финансовую систему и не будете снимать до 31 12 25, или направите их на определенные виды инвестиций, которые будут определены исполнительной властью", - пояснил министр экономики Луис Капуто в социальной сети X. "Кроме того, если вы авансируете выплату личного имущества с 2023 по 2027 год, вы делаете это по ставке 0,45% в год (2,25 за пять лет, выплачивается по официальному курсу). Это дает право не подавать налоговую декларацию до 2028 года и обеспечить налоговую стабильность до 2038 года", - добавил он. "Налоговые резиденты Аргентины по состоянию на 31 декабря (независимо от того, зарегистрированы они в качестве налогоплательщиков в AFIP или нет) и нерезиденты могут присоединиться к режиму отмывания активов, находящихся в Аргентине, или доходов, полученных из аргентинских источников". "Те, кто на дату вступления в силу режима регуляризации активов находился на стадии уголовного преследования, могут условно присоединиться к режиму", - говорится в тексте законопроекта. "Можно будет отмыть большую часть активов внутри и за пределами страны, таких как национальная или иностранная валюта, как наличная, так и размещенная на банковских счетах или любого другого типа; недвижимость; акции, участие в компаниях, облигации, оборотные обязательства, депозитные сертификаты на хранение, квоты частей фондов и другие подобные, а также криптовалюты, среди прочих. "Владения валютой или ценными бумагами, которые "были размещены в финансовых учреждениях или депозитарных агентах, расположенных в юрисдикциях или странах, отнесенных Группой разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ) к категории высокого риска ("Черный список") или находящихся под усиленным контролем ("Серый список")", не могут быть урегулированы. "Налогооблагаемая база для определения "Специального налога на урегулирование" будет рассчитываться в долларах "на исключительной основе". Ценности, выраженные в песо, будут обмениваться на доллары по курсу ликвидационной наличности (CCL). "Исполнительная власть может установить этот обменный курс на 30% выше официального обменного курса", установленного Центральным банком. Чтобы легализовать наличные деньги, они должны быть сданы на хранение в финансовое учреждение, которое не должно требовать никаких документов, кроме тех, которые специально указаны Центральным банком. То же самое относится и к наличным деньгам, хранящимся за границей. "От отмывания денег отстраняются государственные служащие, работавшие в государственном секторе в течение последних пяти лет с момента вступления закона в силу, а также те, кто в настоящее время занимает государственные должности. "Супруги, потомки и восходящие родственники лиц, на которых распространяется режим, а также бывшие супруги, которые были таковыми в период, когда эти лица занимали соответствующие должности".