Подоходный налог: последние дни для подачи документов на вычеты за 2024 год

31-е число этого месяца станет последним днем для работников и пенсионеров, получивших вычеты по подоходному налогу в 2024 году, чтобы заполнить форму Siradig для уплаты налога, соответствующего этому году. Это процедура декларирования вычетов по определенным расходам, которые позволяют освободиться от суммы налога. Там же указываются данные об иждивенцах, покупках иностранной валюты (для запроса возврата) и данные о вознаграждении в случае наличия нескольких мест работы в рамках отношений зависимости. «В течение прошлого года действовали различные схемы подоходного налогообложения. В результате реформы, предусмотренной Законом 27.743, с июля подоходным налогом облагаются зарплаты брутто в размере не менее 1,8 миллиона песо в случае отсутствия иждивенцев и чуть более 2,4 миллиона песо, например, в случае применения вычетов на супругу и двух несовершеннолетних детей. «Эти цифры, а также все те, что включены в налоговую схему, были обновлены в сентябре, но последствия этой корректировки еще не полностью отражены, учитывая то, как - в соответствии с правилами - рассчитывались вычеты в последние месяцы года. С апрельскими зарплатами будет произведен окончательный расчет налога за весь 2024 год. В результате этого (т.е. из-за того, что часть корректировки на 2024 год еще не учтена) возникнет разница в суммах в пользу работников. Таким образом, потребуется возмещение части скидок за 2024 год. «Кроме того, все корректировки, вытекающие из данных, заявленных работниками, и которые еще не были учтены, также будут применены в окончательном налоговом расчете». Эта информация размещена на сайте Агентства таможенного сбора и контроля (ARCA) через Siradig. «На сайте ARCA, после входа в систему с налоговым кодом, работникам и пенсионерам, облагаемым подоходным налогом, в это время года доступны две формы для декларирования данных: формы 2024 и 2025 годов. Форму для подачи декларации можно получить, нажав на «Siradig-Employee». Заявление о вычете означает, что из дохода будет вычтена сумма перед расчетом налога (в конце этого месяца производится перерасчет за весь 2024 год). Форма за 2024 год - это та форма, которая перестанет быть доступной с началом апреля. Расходы, заявленные на 2025 год, могут быть завершены до третьего месяца 2026 года. «Заявленные расходы, относящиеся к 2024 году, будут учтены при окончательном расчете налога за этот год, который, как уже говорилось, будет произведен одновременно с выплатой апрельской заработной платы». «Вычеты, которые можно заявить на иждивенцев, следующие. »- Дети: они должны быть моложе 18 лет или быть нетрудоспособными. Один из родителей может взять 100% суммы вычета, либо вычет может быть разделен на 50% и 50%. При окончательном расчете налога на 2024 год на каждого несовершеннолетнего ребенка будет вычитаться 1 664 386,82 песо, а на ребенка-инвалида - 3 328 173,63 песо."- Супруг/супруга: человек не должен иметь дохода, а если он/она имеет доход, то в 2024 году он не должен превышать 3 503 688,17 песо. Что касается расходов, то основными вычетами являются следующие. «- Арендная плата (арендаторы и арендодатели): для арендаторов существует два вычета, которые декларируются отдельно. Первый позволяет вычесть из налогооблагаемого дохода 40 % уплаченной суммы. Существует также годовой потолок (учитываемый работодателем при расчете), эквивалентный сумме необлагаемого дохода, указанного ARCA, который за весь 2024 год составил 3 503 688,17 песо; это условие заключается в том, что вы не являетесь владельцем какой-либо собственности. Другой вычет позволяет вычесть 10% от суммы арендной платы, без ограничения и без требования о несобственности; этот 10%-ный вычет также распространяется на владельцев недвижимости, сдаваемой в аренду для жилья.«- Оплата услуг домашнего персонала: вычитается заработная плата и взносы, с предельной суммой в 3 503 688,17 песо на 2024 год.»- Предоплаченная медицина: декларируется сумма, выплаченная по планам, в которых бенефициарами являются работник и иждивенцы; существует ограничение, устанавливаемое работодателем. «Оплата медицинских услуг: 40% вычитается из суммы выставленного счета и не возмещается, вплоть до предела, который учитывается работодателем при расчете. Пожертвования: должны быть сделаны определенным учреждениям (список и положение учреждения можно проверить на сайте ARCA); предельный размер вычета составляет 5% от годовой чистой зарплаты и применяется работодателем. «Страхование жизни или пенсионное страхование: на весь 2024 год предельный размер вычета составляет 195 845,39 песо."- Расходы на образование: покрывают плату за обучение и покупку школьных принадлежностей и инструментов для обучения детей до 24 лет, при условии, что у них практически нет собственного дохода. На 2024 год потолок составляет 1 401 475 песо, согласно последнему обновлению за этот год.«- Проценты: должны быть по жилищному кредиту, но это незначительный вычет, поскольку потолок был заморожен на уровне 20 000 песо в течение десятилетий.»- Расходы на покупку одежды и оборудования: должны быть предметами для исключительного использования на рабочем месте и оплачены работником. «Форму для декларирования вычетов и других данных можно получить, войдя на сайт www.arca.gob.ar с налоговым кодом. И нужно перейти к опции «Сирадиг-работник», среди интерактивных сервисов. Оказавшись в виртуальной форме, первым пунктом идут личные данные, которые необходимо проверить: «Затем в разделе „Работодатели“ нужно сообщить, есть ли у вас только одна зависимая работа или несколько. Во втором случае (ситуация «подработки») указывается компания, которая является агентом по удержанию налога; что касается отношений с работодателем, который не удерживает налог, то данные о доходах указываются помесячно: вознаграждение и взносы на социальное страхование. «В разделе „Загрузка формы“ отображается несколько вариантов. В разделе «Семейные расходы» вы указываете иждивенцев, для чего необходимо знать CUIL каждого человека; в разделе «Вычеты и вычеты» вы можете загрузить расходы, подлежащие вычету: после нажатия на этот заголовок отображается список со всеми включенными понятиями. Необходимо иметь под рукой счета-фактуры по каждой статье расходов, чтобы иметь возможность сообщить данные, запрашиваемые системой. «В Siradig можно также загрузить заявление на возврат вычетов, применяемых, например, при покупке товаров или услуг у поставщиков за рубежом, о чем будет рассказано в следующем подразделе. „При загрузке данных в Siradig необходимо помнить, что перед тем, как покинуть форму, необходимо создать предварительный просмотр и отметить кнопку “Отправить работодателю». Даже после этого вы все еще можете загрузить данные (для 2024 года - только до понедельника, 31-го числа, в 23.59). Если этого не сделать, работодатель не получит информацию, которая, соответственно, не будет учтена при расчете налога. «Приемы, применяемые при приобретении иностранной валюты на официальном валютном рынке, а также при покупках у поставщиков за рубежом или сделанных за рубежом и оплаченных картами, считаются выплатами в счет дохода для тех, у кого доход облагается налогом. В случае с работниками и пенсионерами, которые в течение года, к которому относятся выплаты, получали вычеты по подоходному налогу, заявление подается через Siradig. Среди вариантов, появляющихся после нажатия на «Представления и платежи по счету», необходимо выбрать тот, который соответствует режиму представления; например: «Платеж по счету - Генеральная резолюция (AFIP) 4815 2020». Затем отметьте вариант в соответствии с соответствующей операцией, например: «Оплата с использованием кредитных, закупочных и дебетовых карт за товары или услуги, осуществляемые за рубежом» (вы можете нажать на каждый вариант, чтобы проверить наличие предварительно загруженных данных). Как правило, информация уже содержится в форме, поскольку ARCA уже знает ее. Однако, чтобы запрос на возврат средств был эффективным, необходимо подтвердить данные, нажав на кнопку «Автоматическая загрузка». Если платежи не отображаются, а у вас есть квитанции, вы можете добавить их в запрос; для этого нажмите на «Ручная загрузка». «В настоящее время включена загрузка данных по платежам, совершенным в 2024 году. Компенсация будет производиться с учетом апрельских зарплат, как уже было сказано».