Взлет, взлет и падение команды AFIP, расследовавшей многомиллионные операции "Повелителя табака".

Их было трое: двое, которые вели расследование, и их начальник. Во время президентства Альберто Фернандеса они оставались вне поля зрения почти всех сотрудников Федерального управления государственных доходов (AFIP). Пока в один из понедельников вместе с Хавьером Милеем в Casa Rosada они не закончили отчет о миллиардах песо в год, от которых, по их мнению, уклонялась Tabacalera Sarandí, флагман Пабло Отеро, "табачного лорда". И они загрузили его во внутреннюю сеть налогового агентства. Затем начались проблемы: их компьютеры были украдены в те выходные, они были переведены на другие должности, началась сводка, и они оказались под подозрением, как LA NACION восстановил ситуацию в течение последних двух месяцев. Отчет был окончательным. Он показал, что Tabacalera Sarandí годами занижала счета за большие объемы сигарет, которые теоретически продавала предполагаемым посредникам, в действительности не занимающимся коммерцией табака, или людям, которые фигурируют в базе ненадежных налогоплательщиков собственного AFIP; среди прочих причин, по которым выставлялись поддельные счета-фактуры. Вывод отчета? Хищения из государственной казны компании Отеро и других местных табачных компаний (гораздо меньших, чем Sarandí) составили 185 миллиардов песо. Но отчет не поощряет наступление на Tabacalera Sarandí, а направлен против ее промоутеров в Главном поддиректорате по налогообложению AFIP, в то время как "повелитель табака" изменил свою коммерческую стратегию. Он начал сообщать AFIP реальную цену продажи своих брендов - например, в случае с брендом Red Point Filter SP он сообщил налоговым органам, что продает его за 180 песо в ноябре прошлого года, а в апреле - за 720 песо. Иными словами, он как будто знал о том, что замышляется против него в налоговом ведомстве, и мог предвидеть шаги, которые собирались предпринять ищейки. "В ответ на запрос LA NACION в AFIP подтвердили существование расследования, хотя и указали, что это "внутренний отчет о состоянии табачного сектора, который содержит информацию, защищенную налоговой тайной", поэтому они избегают раскрывать дальнейшие подробности. Они также подтвердили факт кражи ноутбуков, о чем было заявлено в полицию и начато расследование, а увольнение трех агентов стало частью "общей реструктуризации контрольного отдела". Расследование началось в последнем квартале 2023 года, причем высшее руководство агентства, которое в то время возглавлял нынешний национальный депутат Карлос Кастаньето, не знало о нем. Оно началось как нечто ограниченное, по-видимому, в отделе внутренних налогов Главного поддиректората по налогообложению. Инспектор, надзиратель и глава обоих начали расследование в отношении некоторых компаний и фирм, подозреваемых в том, что они выступают в качестве источника мошеннических счетов-фактур, и вот как они попали в поле зрения, среди прочих, фирмы "Minico Player". Так под микроскоп попала, в частности, фирма "Minico Player", которая в настоящее время включена в базу апокрифических счетов-фактур AFIP, и следователи выявили ее операции с табачной компанией "Todo Tabaco", которая, в свою очередь, получала большие объемы сигарет от Tabacalera Sarandí. Это был лишь вопрос времени, когда от "Тодо Табако" потребовали информацию и подробности, но ее защита оказалась неадекватной. Среди прочего, она не смогла объяснить, как теоретически продавала сигареты десяткам тысяч конечных потребителей за наличные на обочине дороги. "Двигаясь по этому пути, следователи обнаружили, что в действительности не только "Тодо Табако", но и почти все продажи, заявленные в налоговые органы флагманом Отеро, осуществлялись предполагаемым конечным потребителям или компаниям, которые продавали конечным потребителям, или компаниям, связанным с семьей, владевшей "Тодо Табако". То есть без посредников, без дистрибьюторов или других маркетинговых линий - например, станций техобслуживания, - как это принято у местных или транснациональных конкурентов. Затем следователи обнаружили, что почти половина предполагаемых посредников Tabacalera Sarandí обнаружила серьезные несоответствия. Они были неплатежеспособными налогоплательщиками без банковских счетов, сотрудников и счетов-фактур. Иными словами, они представляли собой вершину айсберга возможного уклонения от уплаты налогов на миллиарды песо. "Как будто этого было недостаточно, сыщики обнаружили, что розничная цена (RRP) Tabacalera Sarandí в киосках была в три и четыре раза выше цены, которую она заявляла под присягой в AFIP, что подогревало подозрения в предполагаемом занижении счетов на миллиарды песо. Или, другими словами, на каждый песо, который Отеро декларировал, он начислял еще два песо "черным налом", пока не накопилось предполагаемое уклонение в размере около 200 миллионов долларов США в год. "Проконсультировавшись с LA NACION, представители Отеро заявили, что "Tabacalera Sarandí не имеет ничего общего с этими счетами", намекая на деятельность Minico Player или Todo Tabaco. "Мы успешно завоевываем рынок Massalin и BAT (British American Tobacco), доказательством чему служит медийная и судебная операция, которую они проводят вместе с LA NACIÓN и Clarín, отчаянно пытаясь нанести ущерб национальным компаниям в соответствии со своей продажной программой", - заявили они, а затем предвосхитили возможные инициативы в судах: "Мы готовимся расширить уголовную жалобу за нарушение налоговой тайны". "По словам LA NACION, для агентов AFIP, участвовавших в расследовании, работа на местах, процесс проверки, последующий анализ и составление отчета заняли не менее трех месяцев. Это было напряженное время, в условиях постоянного давления, в то время как в налоговом агентстве проходили встречи с представителями Tabacalera Sarandí и других компаний сектора, чтобы продвинуться вперед в изменении налоговых марок, которые должны быть размещены на каждой сигарете. Во время этих встреч с табачными компаниями сотрудники Отеро узнали, что группа из AFIP анализирует предполагаемых "дистрибьюторов" их сигарет и что завершается подготовка запроса на информацию, которая может причинить Tabacalera Sarandí серьезную головную боль", - рассказал LA NACION источник, знакомый с событиями в налоговом агентстве. Команда Отеро действовала соответствующим образом. Он потянул за ниточки и задействовал свои связи в AFIP, чтобы узнать больше об отчете и уменьшить его влияние, в то самое время, когда Хавьер Милей занял пост президента и сменил высшее руководство агентства. И не только это. Как говорят в "Доме", они стремились сделать жертвой самих себя, что вызвало обратную реакцию. Руководство среднего звена AFIP приказало доработать отчет, чтобы немедленно возбудить несколько уголовных дел. Это был момент славы для трех агентов. Новый глава AFIP Флоренсия Мисрахи представила расследование как пример командной работы перед членами высшего руководства агентства, представив шестистраничную презентацию в PowerPoint с основными выводами. Но буря разразилась незамедлительно. В середине января, то ли по собственной инициативе, то ли по приказу сверху, Фабио Навейра, тогдашний заместитель генерального директора Налогового управления, распорядился в течение 48 часов отправить результаты расследования в DGI с указанием степени прогресса, которого оно достигло. Заключение? Примерно в понедельник 22 января отчет, приложенные к нему файлы, материалы аудиторских проверок и 6 листов PowerPoint были загружены в электронный файл через систему электронного документооборота (GEDE) Национального государственного сектора. Последовали один за другим бурные события. В выходные, последовавшие за загрузкой отчета в GEDE, ноутбуки трех следователей были похищены неизвестными. И еще две информации: во-первых, воры не взяли ни одного другого компьютера из этого офиса или его ближайших окрестностей; во-вторых, три человека, ответственные за расследование против Tabacalera Sarandí, были отстранены от своих должностей. "Когда мы обратились к LA NACION, представители AFIP сначала подтвердили кражу этих трех ноутбуков, но уточнили, что это были не единственные компьютеры, украденные в агентстве. Они уточнили, что за последнее время неизвестные воры украли из "Дома" более 100 компьютеров и что в конкретном случае с этими тремя ноутбуками было подано уголовное заявление и начато административное расследование. "Представители AFIP также отметили, что "ничего" из отчета не было утеряно, поскольку он был отправлен электронным файлом в DGI, подчеркнув при этом, что три агента были переведены на другую работу вместе с двенадцатью другими агентами - среди них непосредственный начальник этих трех агентов - которые получили уважение в своих административных категориях или были назначены на более высокую должность. "Никаких репрессий не было, отнюдь", - резюмировали они, - "Это, по словам источников AFIP в LA NACION, было бы отчасти неправдой. Некоторые агенты действительно были повышены в должности или, по крайней мере, их категории и зарплаты были соблюдены. Но по крайней мере двое из агентов, работавших над отчетом, не получили новых обязанностей. Перемещения внутри налогового агентства вокруг Отеро, отчета о Todo Tabaco и Tabacalera Sarandí, а также путь трех агентов повторяли закулисные действия правительства. Президент Милей начал с того, что 9 февраля назвал Отеро "повелителем табака", затем предпочел промолчать, а в апреле отозвал статьи, затрагивающие Отеро, из законопроекта "Об основах", даже когда Верховный суд вынес решение против бизнесмена. "В агентстве была предоставлена дополнительная информация. Они заявили, что Навейра, будучи заместителем генерального директора по надзору, приказал - опять же, по собственной инициативе или по приказу вышестоящего начальника - начать расследование кражи ноутбуков. И что эти три агента, а также другие сотрудники и чиновники AFIP, которые работали в одном офисе, находились под подозрением в ходе расследования - уровень подозрения, который не распространялся на кражи других ноутбуков, - а перераспределение обязанностей этих трех агентов так и не было опубликовано в "Официальном вестнике". "Последствия выходят за рамки этого. Почему? В результате отчета, который был загружен в электронный файл, технические специалисты DGI решили начать проверку "Todo Tabaco", но не "Tabacalera Sarandí", при этом сумма выводов была уменьшена, что, в свою очередь, было разбавлено якобы более широким расследованием в отношении посредников в маркетинге напитков, продуктов питания и табачных производных, о чем AFIP объявил в пресс-релизе, опубликованном 16 апреля. "В отношении коммерциализации сигарет было установлено существование маневра, заключающегося в использовании посредников, которым некоторые производители выставляют счета за большие объемы продаж сигарет по ценам ниже рыночных (under-invoicing) за процент, варьирующийся между 200% и 300%, уклоняясь от уплаты внутреннего налога", - заявило налоговое агентство. "Собранная информация показывает, что 37 миллиардов песо - это продажи, якобы имитированные производителями сигарет, торговцам, которые не занимаются покупкой и продажей табачных изделий (магазины кожгалантереи, магазины внебанковской инкассации и другие), а 14 миллиардов песо были выставлены налогоплательщикам, включенным в базу неблагонадежных налогоплательщиков (апокрифических)", - добавили в ведомстве. В отчете, посвященном компаниям Todo Tabaco и Tabacalera Sarandí, которые были разработаны тремя перемещенными следователями, были зафиксированы суммы в несколько раз выше. В нем возможные налоговые потери были увеличены до 185 миллиардов песо. Для AFIP эта цифра является лишь "теоретической оценкой предполагаемых налогов, уклоняющихся от уплаты в секторе", в то время как 51 миллиард песо "соответствует суммам продаж, фактически выставленным в счетах".