Налоговый кэшбэк принесет больше пользы бедным слоям населения в более богатых регионах

Так называемый налоговый кэшбэк – нововведение, введенное в рамках налоговой реформы, которое предусматривает возврат налогов, уплаченных наиболее бедными слоями населения – должен оказать различное влияние на доходы этой части населения в зависимости от региона страны, в котором проживает налогоплательщик. Эта льгота может повысить доходы беднейших семей в среднем на 10%, причем в регионах Среднего Запада (12%), Юго-Востока (11%) и Юга (10,1%) рост будет выше, чем на Севере (8,32%) и Северо-Востоке (7,76%). Тем не менее, эта мера остается инструментом борьбы с неравенством доходов. Расчеты и оценка приведены в исследовании ученых Рафаэля Барроса Барбозы, Глаубера Ножоса и Франциско Марио Мартинса, опубликованном Бразильским институтом экономики (Ibre) Фонда Гетулио Варгаса (FGV). Объяснение разницы между регионами заключается в уровне потребления семей. Поскольку на Севере и Северо-Востоке доходы и потребление ниже, эти регионы получают меньше выгод, чем семьи из других регионов. Следите за каналом Agência Brasil в WhatsApp. Налоговая реформа, утвержденная в январе 2025 года, ввела кэшбэк как способ сделать систему взимания налогов более прогрессивной, то есть заставить бедных платить пропорционально меньше налогов, чем богатые. Например, налог, взимаемый с счета за воду, одинаков для всех потребителей, но он гораздо больше сказывается на бюджете более бедной семьи. С помощью кэшбэка эта сумма возвращается самым бедным, что дает им налоговую льготу, не распространяющуюся на другие семьи. Поэтому одним из критериев для получения кэшбэка является регистрация в Едином реестре социальных программ федерального правительства (CadÚnico), который допускает месячный доход на человека в семье до половины минимальной заработной платы. Сегодня минимальный размер составляет 1518 реалов, и в CadÚnico зарегистрировано почти 95 миллионов человек. Кэшбэк составляет 100% от суммы, уплаченной в качестве налога на товары и услуги (CBS), и 20% от налога на товары и услуги (IBS), взимаемого при покупке товаров и услуг, считающихся необходимыми, таких как счета за воду и канализацию, электроэнергию, телефонную связь, интернет и газ для приготовления пищи. Для остальных продуктов, потребляемых этими семьями, возмещение составляет 20% от CBS и IBS. Эти два сокращения являются новой номенклатурой налогов, которые были унифицированы (ICMS, ISS, IPI, PIS и COFINS) в результате реформы. Ожидается, что кэшбэк CBS начнет действовать в 2027 году, а IBS — в 2029 году. Узнайте больше о налоговом кэшбэке В интервью Agência Brasil исследователь Рафаэль Баррос Барбоса, профессор прикладной экономики Федерального университета Сеары (UFC), поясняет, что семьи на севере и северо-востоке страны имеют более низкий доход и, следовательно, более низкий уровень потребления, поэтому возврат налогов также оказывается меньше, чем в других регионах. Бедные в Северо-Востоке потребляют меньше, чем бедные в Юго-Востоке и Юге, это факт, который трудно опровергнуть, если посмотреть на данные», — утверждает он. Для измерения потребительского поведения семей исследователи использовали данные Исследования семейного бюджета (POF) Бразильского института географии и статистики (IBGE). Исследователь также указывает на другой фактор: неформальную занятость, которая более распространена на Севере и Северо-Востоке. Эти семьи тратят в неформальной торговле пропорционально больше, чем, например, на Юго-Востоке. Однако кэшбэк может быть рассчитан только по официальным покупкам с выставлением чека. «Этот факт может исключить большую часть потребления семей с низким доходом, осуществляемого в неформальных торговых точках, таких как открытые рынки, уличные торговцы или нерегулируемые мелкие предприятия, которые имеют решающее значение в повседневной жизни населения с низким уровнем дохода в этих беднейших регионах», — говорится в отрывке из исследования. Опираясь на данные IBGE, авторы отмечают, что в то время как уровень неформальной занятости в стране в 2022 году составлял в среднем 40,9% населения, на Севере и Северо-Востоке он составлял 60,1% и 56,9% соответственно. Рафаэль Барбоса считает, что одним из эффектов налоговой реформы будет именно снижение уровня неформальной занятости в стране. Причина в том, что реформа определяет, что для получения налоговых льгот компания должна иметь легальных поставщиков. Это вынудит формализовать производственную цепочку от сырья до конечного продукта. «Такая цепочка заставляет агента на конечной стадии требовать от своих поставщиков формализации», — говорит он. Еще одним стимулом станет интерес самих семей, которые будут склонны отдавать предпочтение покупкам в официальных магазинах, чтобы получить кэшбэк. «Бедный человек может иметь два варианта: либо покупать на неформальном рынке, где не будет кэшбэка, либо на официальном рынке, где кэшбэк будет». Несмотря на региональные различия, исследователи Ibre FGV подчеркивают, что налоговый кэшбэк является инструментом, способствующим более равномерному распределению доходов. «Мы показываем, что в целом, с национальной точки зрения, кэшбэк увеличит доходы беднейшего населения примерно на 10%, что приведет к сокращению неравенства», — говорит Барбоса. Исследователь Ibre добавляет, что целевая политика, такая как кэшбэк, может быть более эффективной, чем линейное освобождение от налогов, такое как освобождение от налога на базовый набор продуктов, еще один пункт налоговой реформы. «Кэшбэк — это деньги, которые возвращаются определенной группе людей. А освобождение от налога не делает различий между социальными классами. Буду я беден или нет, если я пойду в супермаркет купить этот товар, я получу выгоду». Профессор Федерального университета Сеара не ожидает, что разница в росте доходов между регионами может усилить внутреннюю миграцию в стране. «Эффект слишком мал, чтобы вызвать миграцию. Миграция, как правило, происходит из-за возможностей трудоустройства, а не обязательно для получения доступа к большим льготам», — считает он.