IR 2025: узнайте, как декларировать частные пенсии и алименты

Если вы платите подоходный налог, инвестирование в частную пенсионную программу может стать способом получения вычета при подаче налоговой декларации. Согласно правилам Receita Federal, при таком способе можно получить вычет в размере до 12 процентов от дохода, полученного в 2024 году. Однако необходимо учитывать некоторые детали, в первую очередь тип плана. Эдуардо Линхарес, профессор бухгалтерских наук в Федеральном университете Сеара, объясняет разницу между PGBL и VGBL, который не гарантирует вычет при подаче налоговой декларации». Основное различие между PGBL и VGBL заключается в налоговом режиме. PGBL позволяет вычитать взносы из подоходного налога, но в момент погашения налог взимается с общей стоимости всех вкладов: взносы плюс доходы. VGBL, напротив, не предоставляет налогового вычета на взносы, но при погашении налог взимается только с дохода, сохраняя вложенный капитал». Другими словами: если вы инвестируете в план PGBL, вы получаете вычет по подоходному налогу сейчас, но вам придется заплатить налог, когда вы снимете деньги. Налог может быть прогрессивным - в соответствии с диапазоном подоходного налога, от 0% до 27%, - или регрессивным, который рассчитывается в зависимости от срока действия пособия и составляет от 35% до 10%. Марко Аурелио Питта, профессор Университета Позитиво, рассказывает, какой профиль лучше всего подходит для каждого типа дополнительного пенсионного плана: «PGBL подходит для тех, кто подает налоговую декларацию по полной модели и имеет высокий налогооблагаемый доход. VGBL, с другой стороны, больше подходит тем, кто использует упрощенную модель или просто хочет накопить активы». Вот как правильно заполнить каждый тип в программе «Подоходный налог»:Чтобы получить право на вычет по частной пенсии, план PGBL должен быть оформлен в период с 1 по 31 декабря 2024 года.Если вы начали оформление плана дополнительной пенсии в 2025 году, его можно использовать только в декларации за 2026 год.Вся сумма, выплаченная в качестве алиментов, установленных решением суда, утвержденным судом соглашением или публичным актом, вычитается из подоходного налога.Налогоплательщик должен внести суммы в форму «Произведенные выплаты», используя код 30, то есть судебные алименты. Профессор Эдуардо Линьярес предупреждает, что никогда не следует декларировать CPF лица, получающего алименты от его имени. «Если вы оплачиваете медицинские или образовательные расходы получателя по решению суда, эти суммы могут быть вычтены в специальных листах „Медицинские расходы“ и „Расходы на образование“ с соблюдением установленных законом пределов вычета. Важным моментом является то, что эти суммы должны быть заявлены не как часть алиментов, а на специальных листах», - поясняет он. Те, кто обязан подавать декларацию о доходах, должны также сообщить о суммах, полученных в качестве алиментов. С 2022 года налог на этот вид дохода больше не взимается. В этом случае суммы должны быть указаны в форме «Доходы, освобожденные от налогов и не подлежащие налогообложению» в строке «Алименты». Необходимо указать CPF плательщика и общую сумму, полученную за год. «В случае несовершеннолетних, получающих алименты, законный опекун может по своему выбору подать отдельную декларацию от имени ребенка или включить эти суммы в свою собственную декларацию, рассматривая ребенка как иждивенца», - добавляет Линхарес. Чтобы не попасть в мелкую сетку, необходимо обратить внимание еще на два момента. Первый заключается в том, что никто не может быть заявлен как иждивенец и родитель в одной налоговой декларации. По словам профессора Алессандро Перейра Алвеса из Федерального сельского университета Рио-де-Жанейро (UFRRJ), «если пенсия получена без надлежащего судебного сопровождения, то есть выплата осуществляется добровольно, без документа о решении суда или без публичного акта, то такой доход не может быть зачислен как освобожденный, а будет являться налогооблагаемым доходом, полученным от физического лица». Важно иметь все документы, подтверждающие выплату алиментов по решению суда, чтобы не столкнуться с проблемами с налоговыми органами.В анкете IR 2025 также приводится информация о цепочке слухов, распространяемых в социальных сетях и WhatsApp. В ней говорится о якобы существующем указе, который должен был увеличить ставку подоходного налога до 35 процентов. Сообщение напрямую критикует федеральное правительство и заканчивается просьбой поделиться им. «Указ о повышении ставки подоходного налога с 27,5 до 35 процентов. Это повышение напрямую затрагивает средний класс. Не желая сокращать расходы, правительство с его непомерной некомпетентностью, как всегда, хочет переложить их на население. Вот как просто: они воруют, бесхозяйничают и выставляют нам счет на оплату. Передайте его дальше... «Это сообщение - фальшивка, как объясняет Хосе Карлос Фонсека, налоговый аудитор из Федеральной налоговой службы. »Это фальшивка, налоговая ставка выросла до 35%? Да, это фальшивка. Максимальная ставка подоходного налога в Бразилии сегодня составляет 27,5 %. Для того чтобы изменить ставку в большую или меньшую сторону, она должна пройти через Конгресс и получить одобрение президента. В Бразилии прогрессивная ставка налога начинается с 7,5 % и доходит до 27,5 %. По данным последнего исследования, средняя ставка налога для населения составляет 19 процентов». Франсиско Леокадио, налоговый юрист из Souza Okawa, подчеркивает, что законопроект о налогообложении так называемых сверхбогатых не имеет ничего общего с цифрами, описанными в фейковых новостях: »Существует проект, согласно которому со следующего года минимальная ставка налога будет составлять 10 процентов. Но этот минимальный налог будет прогрессивным для тех, кто зарабатывает от 600 до 1,2 миллиона, а с 1,2 миллиона он по-прежнему будет составлять 10 процентов. Но это не означает, что подоходный налог вырос до 35 процентов». Другими словами: это ложь, что ставка подоходного налога выросла или вырастет до 35 процентов. Чтобы не попасться на фальшивые новости, следите за IR 2025 Doubt Check.