Налоговая справедливость: изменения в подоходном налоге могут уменьшить неравенство в Бразилии

Если законопроект, освобождающий от подоходного налога (IR) людей, зарабатывающих до 5 000 реалов, и облагающий налогом тех, кто зарабатывает более 50 000 реалов в месяц, будет одобрен Конгрессом, это приблизит Бразилию к налоговой системе более эгалитарных стран, таких как Франция и Германия. Так считает Клара Занон Бренк, профессор экономики Федерального университета Минас-Жерайс (UFMG): «Более эгалитарные страны, такие как наиболее развитые европейские, склонны к более прогрессивному налогообложению. Бразилия, внеся это изменение, приблизится к этим странам», - сказала она агентству Agência Brasil. В прошлый вторник (18) президент Луис Инасиу Лула да Силва передал законопроект в Конгресс. Помимо освобождения от подоходного налога работников, зарабатывающих до 5 000 реалов в месяц, законопроект предусматривает налоговые скидки для категории от 5 000 до 7 000 реалов. С другой стороны, законопроект устанавливает налоговую ставку для людей с доходом более 600 000 реалов в год - в среднем 50 000 реалов в месяц. Этот налог на самых богатых обеспечит то, что эксперты называют фискальной нейтральностью, то есть то, что правительство перестанет собирать с людей с более низкими доходами, будет компенсировано за счет налогов на богатых. Ознакомьтесь с реформой подоходного налога, направленной в КонгрессПо данным Министерства финансов, 10 миллионов бразильцев перестанут платить подоходный налог, что представляет собой ожидаемое освобождение от налогов в размере 25,84 миллиарда реалов. Эта сумма будет компенсирована за счет сбора налогов с 141 300 человек. В базу для расчета дохода этих налогоплательщиков будут включены доходы, которые в настоящее время не облагаются налогом, например, дивиденды (распределение прибыли компании). Также, по данным Казначейства, девять из десяти бразильцев, которые платят подоходный налог, будут полностью или частично освобождены от него. Более 26 миллионов (65 процентов) тех, кто платит подоходный налог, не будут платить ничего. Налогообложение высоких доходов затронет 0,13 процента налогоплательщиков и 0,06 процента населения. Экономист Клара Бренк объясняет, что справедливость налогообложения заключается в том, что «те, кто зарабатывает больше, будут платить больше пропорционально своему доходу». Она объясняет, что если человек зарабатывает 5 000 реалов и платит 500 реалов подоходного налога, то это составляет 10 % от его дохода. Если человек, зарабатывающий 500 000 реалов, платит 50 000 реалов, это также составляет 10 %, и в этом случае нет налоговой справедливости. «Люди платят одинаковые налоги, независимо от их дохода», - отмечает профессор, которая также является научным сотрудником Исследовательского центра макроэкономики неравенства (Made) при Школе бизнеса, экономики и бухгалтерского учета (FEA) Университета Сан-Паулу (USP). По ее словам, наряду с политикой распределения доходов, налоговая справедливость является «очень важным» элементом в снижении неравенства в стране. По мнению профессора, предложенные изменения способствуют снижению неравенства, но их все еще недостаточно. Расчеты Мейд указывают на большую эффективность, если ставка налога для богатых будет близка к 15 процентам. Это означало бы, что самые богатые и большинство населения, платящего налоги, будут ощущать в своих карманах одинаковое эффективное налоговое бремя - то, что они фактически платят в виде налогов в конце дня. Защищая это предложение, министр финансов Фернандо Хаддад показал, что эффективная ставка налога для среднего класса составляет около 10%. Огромная заслуга этого предложения в том, что оно открывает нам путь к обсуждению налоговой справедливости», - заявил Хаддад в четверг (20) в интервью программе „Доброе утро, министр“, транслируемой каналом Canal Gov, принадлежащим компании Empresa Brasil de Comunicação (EBC). Профессор Бренк считает, что целесообразно определить минимальный доход в 50 000 реалов в месяц как цель для прогрессивного налогообложения, но она не считает, что это обязательно сверхбогатые. «Мы не можем назвать их сверхбогатыми», - говорит она, но добавляет: „Более чем справедливо, если эти люди начнут платить больше и постепенно повышать налог“. Еще одним фактором, препятствующим достижению равенства, по мнению профессора UFMG, является косвенное налогообложение, которое заставляет потребителей платить налог при покупке товаров и услуг. Клара Бренк говорит, что первая часть налоговой реформы, в рамках которой в начале этого года были унифицированы налоги и утверждены нормативные акты, не решила проблему, поскольку эти два вопроса рассматривались отдельно. «С того момента, как вы отделили косвенную реформу от реформы доходов, вы сохранили долю косвенной реформы в общей налоговой нагрузке, и в этом проблема», - говорит он. »Вы должны были изменить состав того, сколько [сборов] поступает от прямого подоходного налога и сколько от косвенного налога. Проведя две реформы по отдельности, вы не сможете изменить пропорции», - добавляет она. Экономист также утверждает, что величина скобок доходов, облагаемых налогом, должна со временем корректироваться с учетом инфляции. «Чтобы продолжать достигать нужных нам слоев населения. То, что мы называем сверхбогатыми сегодня, будет другим через 10 лет». По данным Бразильского института географии и статистики (IBGE), в Бразилии доходы 10 процентов самых богатых в 14,4 раза превышают доходы 40 процентов самых бедных. Усилия по сокращению неравенства - один из флагманов правительства, призванный убедить Конгресс одобрить законопроект. «Мы входим в десятку стран с наихудшим распределением доходов в мире. Это то, что мы должны объяснить обществу. Бразилия входит в десятку стран с наихудшим распределением доходов в мире, - сказал Хаддад в эфире программы Bom Dia, Ministro. - Есть много людей с достатком, которые согласны с социальной справедливостью. Не потому, что у кого-то есть доход, он не будет голосовать за справедливый проект. Вы можете быть уверены, что многие люди там [в Конгрессе], бизнесмены, фермеры, проголосуют за этот законопроект, потому что они знают, что он справедлив», - надеется он. Текст, направленный правительством в Конгресс, вступит в силу, если его утвердят Палата депутатов и Сенат. Председатель Палаты представителей Уго Мотта (Республиканцы-ПБ) заявил, что Конгресс сможет оценить социальный охват предложения, но не исключил внесения изменений для улучшения мер. Жоао Леме, аналитик Tendências Consultoria, сказал агентству Agência Brasil, что законопроект «можно считать шагом вперед в плане налоговой справедливости» и исправить некоторые искажения, характерные для бразильской динамики, например, тот факт, что у самых богатых слоев большая часть дохода не облагается налогом, как в случае с дивидендами. Однако он предупреждает, что существует риск того, что часть, касающаяся налогообложения самых богатых, не будет одобрена Конгрессом: «Существует риск того, что эти механизмы фискального противодействия будут размыты или исключены в ходе законодательного процесса, что сделает эту меру выстрелом в ногу, поскольку фискальные издержки не будут должным образом уравнены, что увеличит фискальную неопределенность, ухудшит ожидания и усложнит хрупкий политический и экономический баланс правительства», - анализирует он. «Исследователь Маркос Хекшер из Института прикладных экономических исследований (Ipea), связанного с Министерством планирования и бюджета, считает, что самая важная и сложная часть законопроекта - заставить тех, кто зарабатывает в среднем более 50 000 реалов в месяц, платить больше налогов. По его мнению, сделать налогообложение более прогрессивным, без большого количества исключений и налоговых льгот для самых богатых, необходимо для сокращения неравенства, что «позволит стране выполнить одну из основных задач, поставленных в статье 3 Федеральной конституции 1988 года, - сокращение социального и регионального неравенства». Хекшер, специалист по неравенству доходов, предупреждает, что предложение правительства напрямую выгодно «тем, кто находится в середине распределения доходов, а не в самом низу». В этой связи он обращает внимание на часть государственного бюджета, предназначенную для программ трансферта доходов, таких как Bolsa Família. «Сокращение неравенства доходов, произошедшее в период с 2001 по 2014 год, было в значительной степени сконцентрировано в увеличении государственных расходов, направленных на беднейшие слои населения», - говорит он.