Налоговая служба будет требовать CPF от участников всех инвестиционных фондов

В пятницу (31) Федеральная налоговая служба опубликовала нормативное распоряжение, обязывающее все инвестиционные фонды идентифицировать идентификационный номер физического лица (CPF) конечных владельцев паев. Эта инициатива направлена на ужесточение мер против преступных группировок. Министр финансов Фернандо Хаддад пояснил, что эта мера призвана повысить прозрачность финансовой системы и бороться с такими практиками, как отмывание денег, сокрытие активов и финансовые пирамиды. Новое правило вступает в силу 1 января 2026 года и будет вводиться в два этапа для некоторых групп, таких как простые и ограниченные общества; организации, зарегистрированные за рубежом, целью которых является инвестирование средств на финансовом рынке; пенсионные фонды, зарегистрированные в Бразилии или за рубежом, и некоммерческие организации. Нормативное распоряжение создает цифровую форму конечных бенефициаров (e-BEF), электронный инструмент, в котором управляющие фондами и финансовые учреждения должны сообщать, кто владеет, контролирует или получает выгоду от инвестиций. Документ может быть предварительно заполнен данными, уже зарегистрированными в базе Федеральной налоговой службы. Согласно информации ведомства, данные, предоставленные в e-BEF, будут интегрированы в Национальный реестр юридических лиц (CNPJ) и сопоставлены с другими публичными базами данных для усиления контроля. Срок для приведения в соответствие с новым правилом составляет 30 дней. Компании, которые не предоставят информацию, могут подвергнуться приостановке действия CNPJ, блокировке банковских операций и штрафам. На пресс-конференции в Сан-Паулу министр Фернандо Хаддад заверил, что это требование положит конец анонимности в эксклюзивных фондах (специальных фондах для крупных инвесторов), в которых до сих пор не было обязательного требования сообщать о конечных бенефициарах, особенно в случаях, когда один фонд является акционером другого. «Теперь все фонды будут обязаны сообщать даже CPF. Если это пирамидальная схема, вам придется получить CPF человека», — заявил министр. По словам Хаддада, инициатива была вдохновлена уроками операции «Скрытый углерод», развернутой в этом году в районе авеню Фариа Лима в Сан-Паулу для расследования подозрений в отмывании денег через инвестиционные фонды. «Люди, которые действуют законно, в конечном итоге смешиваются с людьми, которые имеют красивую фасадную сторону, но за которой скрывается организованная преступность», — подчеркнул он. Министр пояснил, что Федеральная налоговая служба будет ежемесячно получать через систему Coleta Nacional отчеты 5.401 и 5.402 с подробной информацией обо всех фондах и участниках, такой как идентификация, чистый капитал, количество долей, CPF и CNPJ. Эти документы уже направлялись в Центральный банк, но теперь они также будут передаваться в Налоговую службу. Хаддад подчеркнул, что новый механизм позволит отслеживать происхождение капитала и выявлять реальных бенефициаров сложных структур. «Благодаря этому решению мы теперь будем знать, кто стоит за CPF. Мы будем знать, является ли он подставным лицом, резидентом или нерезидентом. Мы усилим контроль», — сказал он. Налоговая служба также сообщила, что иностранные инвестиционные фонды также должны будут декларировать своих бенефициаров, независимо от количества акционеров, при условии, что ни один из них не оказывает значительного влияния на национальную организацию. Нормативное распоряжение применяется к гражданским и коммерческим обществам, ассоциациям, кооперативам и фондам, зарегистрированным в стране и внесенным в реестр CNPJ, а также к финансовым учреждениям и управляющим инвестиционными фондами. От этой обязанности освобождаются государственные предприятия, смешанные компании, открытые акционерные общества и их дочерние компании, индивидуальные микропредприниматели и одноличные компании. В том же интервью министр выступил в поддержку законопроекта PLP 164 2022, который касается налогообложения злостных должников, то есть налогоплательщиков, систематически уклоняющихся от уплаты налогов. Хаддад заявил, что борьба с уклонением от уплаты налогов и отмыванием денег является частью тех же усилий по укреплению финансовой целостности страны. «Криминальный капитал находится в этих фондах, в криптоактивах и офшорных фондах [инвестиционных компаниях за рубежом]. Мы боремся с этим с момента нашего прихода, обеспечивая прозрачность, взимая налоги и требуя от людей указывать свой CPF, чтобы мы знали, кто они», — сказал министр. Кто должен заполнять новую декларацию e-BEF: Освобождаются от e-BEF: Срок адаптации: 30 дней с момента вступления в силу обязательного требования для каждой организации. Штрафы: приостановление действия CNPJ, блокировка банковских операций и штрафы в случае утаивания информации.