Узнайте, как задекларировать выигрыши от лотерей и пари в IR 2025

Традиционно бразильцы известны тем, что играют в лотереи, такие как Mega-Sena. Помимо того, что это тревожное явление, особенно когда ставки нарушают личный бюджет и могут привести к зависимости, существует ответственность, о которой многие забывают: обязанность декларировать выигрыш в подоходном налоге. «Прибыль от денежных призов, полученных в лотереях, является доходом, подлежащим исключительному налогообложению у источника, по ставке 30 процентов. Другими словами, если вы выиграли в лотерею, то ваш подоходный налог уже был вычтен до того, как вы получили приз. В случае с сайтами букмекерских контор вам необходимо знать, был ли уже произведен вычет у источника в отношении призов, выигранных в течение года. Независимо от вида выигрыша или происхождения ставки, форма декларации одинакова. Профессор Ахирам Кардозу, координатор NAF Unime Лауро де Фрейтас, объясняет, что призы, выигранные в лотереях и на сайтах букмекерских контор, необходимо декларировать и сообщать на вкладке «Доходы, подлежащие исключительному или окончательному налогообложению», указывая в отдельном поле информацию об источнике выплаты, CNPJ, стоимости приза и, если он получен из-за границы. Если приз получен из-за границы, его сумму необходимо ввести в форму «Налогооблагаемый доход, полученный от физических лиц или из-за границы» и заполнить форму «Карне-Леан», которая должна рассчитываться и выплачиваться ежемесячно. Другими словами, есть разница, когда приз получен в Бразилии или за границей - это разные поля». В случае призов, полученных за границей, применяется прогрессивная ставка, которая достигает 27,5 %. Стоит отметить, что если вы получили убыток на сайтах букмекерских контор или в лотереях, вам не нужно декларировать эти потери в своем подоходном налоге. Не все налогоплательщики обращают внимание на важный момент при заполнении подоходного налога: декларирование движимого имущества. Помимо банковских счетов и недвижимости, существуют правила, требующие декларирования транспортных средств и даже электронных устройств. По словам профессора Пауло Пегаса из Регионального бухгалтерского совета Рио-де-Жанейро, автомобили и мотоциклы, независимо от их стоимости, должны быть задекларированы: «Транспортное средство, независимо от его стоимости, должно быть задекларировано. На вкладке «Активы и права» есть информация, которую запрашивают налоговые органы, - некоторые данные о транспортном средстве». Пегас уточняет, что обязанность декларировать другие предметы зависит от стоимости приобретения актива: «То, что относится к мобильным телефонам, относится и к телевизорам, мебели, диванам, холодильникам. Если стоимость актива превысила 5 000 реалов, вы должны указать, что у вас есть этот актив, стоимость приобретения, дату - и он останется там. И вам не придется платить за него налог. Но вы должны включить этот актив в свою декларацию о товарах и правах». Иными словами, любой автомобиль должен быть задекларирован. Что касается других активов, то декларация необходима только в том случае, если цена покупки превышает 5 000 реалов. Алессандро Перейра Алвес, профессор бухгалтерских наук в UFRRJ, объясняет, почему это не является обязательным условием. «Налоговое управление считает, что эти товары являются товарами широкого потребления и, как правило, не представляют собой значительного увеличения активов до такой степени, чтобы требовать индивидуальной декларации». - Транспортные средстваПродажа транспортных средств также должна быть задекларирована. Если стоимость продажи превышает 35 000 реалов, с прибыли, полученной между ценой покупки и ценой продажи автомобиля, взимается налог в размере 15 %. Такая же процедура действует в отношении мобильных телефонов и компьютерной техники. В последние годы развитие цифровых финансовых институтов, так называемых финтехов, гарантировало возможность, о которой многие бразильцы даже не задумывались: делать инвестиции за рубежом. В сочетании с ростом числа людей, мигрирующих в другие страны, это означает, что один пункт заслуживает внимания многих людей, когда речь заходит о подоходном налоге: декларирование активов и инвестиций за рубежом. В 2025 году в правилах налоговых органов появятся даже новые особенности. «До 2023 года все, у кого были активы за рубежом, которые приносили доход, должны были каждый месяц рассчитывать свой подоходный налог через Carnê-Leão или Ganho de Capital и платить налог в следующем месяце. С принятием закона 14.753 произошли изменения: этот доход больше не облагается налогом ежемесячно. Теперь он облагается налогом в ежегодной декларации за следующий год», - говорит Хосе Карлос Фонсека, налоговый аудитор Федеральной налоговой службы. »Все, кто получил доход от инвестиций за рубежом в 2024 году, должны задекларировать его в своей декларации за 2025 год. Так, если у них есть, например, актив, который является финансовой инвестицией за границей, внизу - в дополнение к информации об остатках и описанию - есть также поле для указания, сколько дохода они получили от этой инвестиции и сколько уже выплачено за границу», - объясняет аудитор. По данным IRS, сумма, подлежащая налогообложению, составляет 15% от дохода. Другими словами, если вы заплатили налог в размере менее 15 процентов, вы должны доплатить эту сумму. В случае уплаты налога за границей по ставке выше 15 процентов возврат не производится. Марко Аурелио Питта, профессор Университета Позитиво, объясняет, как декларировать активы и инвестиции за рубежом. «Декларация должна быть составлена на двух листах: один лист называется «Активы и права», а другой - «Налогооблагаемый доход». Так вот, суммы доходов, остатков, которые налогоплательщик имеет за границей, должны быть задекларированы на листе «Активы и права». Доход, который она получила в 2024 году, должен быть задекларирован в форме Taxable Income Received from Individuals Abroad в декларации о доходах». Стоит помнить, что бразильское правительство сотрудничает с международными финансовыми организациями, что позволяет перепроверять информацию. Это означает, что если у вас есть активы за пределами страны и вы их не задекларировали, вы можете попасть впросак. Ознакомьтесь со всеми материалами серии IR 2025 Doubt-Free, нажав здесь.