Продажи через Instagram, Marketplace или WhatsApp: истекает срок, в который банки должны сообщать о счетах с 50 и более переводами

The focus is on those who use their personal accounts to receive payments from customers without reporting that income. The specific risk profile consists of informal businesses that operate through money transfers—social media-based ventures, independent service providers, and small merchants—especially if they have not registered their business with the SII and do not issue receipts or invoices for what they sell. “Directive 1959 is not new: the SII has been enforcing it since 2025, and banks are already operating under this protocol. What has changed now is that the first semi-annual reporting deadline is approaching, making July a high-risk time for those who have not put their tax affairs in order. The SII’s data cross-checking today is much more sophisticated than it was five years ago: if you receive transfers from sales and don’t report them, there’s a real chance you’ll be flagged,” says San Martín. For those who fit the risk profile, the expert notes: “DJ 1959 is part of a set of measures under the Tax Compliance Act, enacted in 2024, which significantly expanded the SII’s access to taxpayers’ financial information.” В условиях, когда, по данным Национального института статистики (INE), в период с марта по май 2026 года уровень неформальной занятости достиг 27 %, налоговый орган усилил механизмы сверки данных с целью сокращения разрыва между доходами, генерируемыми в стране, и теми, которые фактически декларируются. Для средних и крупных предприятий это имеет иные последствия: они должны убедиться, что их денежные потоки и банковские выписки приведены в порядок, поскольку любая несогласованность между данными, предоставленными банком, и данными, заявленными в Налоговую службу (SII), может привести к проведению аудита. В Чили банковские переводы стали одним из основных способов оплаты для предпринимателей, малых предприятий и самозанятых лиц. Однако многие люди не знают, что с января 2026 года банки обязаны сообщать в Налоговую службу (SII) информацию об определённых счётах посредством Декларации № 1959. Срок представления отчетности о движениях средств за первый полугодие истекает 31 июля. Эта мера не является массовой проверкой, а направлена на выявление коммерческой деятельности, осуществляемой в неформальном секторе, без декларирования доходов и выполнения налоговых обязательств. «Важно понимать, что отчетность инициируется не суммой переводов, а количеством полученных операций». Банки обязаны уведомлять SII, если на счет поступает 50 или более переводов с разных RUT в течение одного месяца или 100 или более переводов с разных RUT в течение полугодия. «Что касается первого полугодия 2026 года, срок, в который финансовые учреждения должны подать такую отчетность, истекает в конце этого месяца», — поясняет Карлос Сан-Мартин, налоговый менеджер компании Auditeris. SII четко указало, что не подлежат налоговому контролю пожертвования между знакомыми, семейные лотереи, взносы на проведение отдельных мероприятий или общинные фонды, связанные с небольшими суммами. В центре внимания находятся те, кто использует свои личные счета для получения платежей от клиентов, не декларируя эти доходы. Подробнее Конкретным профилем риска являются неформальные предприятия, осуществляющие деятельность посредством банковских переводов — проекты в социальных сетях, независимые поставщики услуг и мелкие торговцы — особенно если они не зарегистрированы в SII в качестве субъектов хозяйственной деятельности и не выставляют квитанций или счетов-фактур за продаваемые товары». Директива DJ 1959 не является новой: она применяется Налоговой службой (SII) с 2025 года, и банки уже работают в соответствии с этим протоколом. Изменилось то, что истекает первый срок подачи полугодового отчета, что делает июль периодом повышенного риска для тех, кто не привел в порядок свою налоговую ситуацию. «Сравнение данных, которое сегодня проводит SII, стало гораздо более совершенным, чем пять лет назад: если вы получаете переводы от продаж и не декларируете их, вероятность того, что вас заметят, вполне реальна», — отмечает Сан-Мартин. Тем, кто попадает под профиль риска, эксперт отмечает: «Директива DJ 1959 является частью комплекса мер, предусмотренных Законом о соблюдении налоговых обязательств, принятого в 2024 году, который значительно расширил доступ SII к финансовой информации налогоплательщиков». В условиях, когда, по данным Национального института статистики (INE), в период с марта по май 2026 года уровень неформальной занятости достиг 27 %, налоговый орган усилил свои механизмы сверки данных, чтобы сократить разрыв между доходами, генерируемыми в стране, и теми, которые фактически декларируются. Для средних и крупных предприятий последствия этого иные: они должны убедиться, что их денежные потоки и банковские выверки находятся в порядке, поскольку любая несогласованность между данными, предоставленными банком, и данными, заявленными в SII, может привести к проведению аудита.