Как работает и на кого распространяется ограничение на 50 банковских переводов в Чили

Закон о соблюдении налогового законодательства - инициатива, выдвинутая левым правительством президента Габриэля Борика и направленная на повышение собираемости налогов с помощью ряда мер по предотвращению уклонения и избежания налогов, - был отправлен из Национального конгресса Чили в ноябре 2024 года. В январе, после принятия закона, власти приступили к реализации некоторых из этих положений, например, так называемого лимита на банковские переводы, который сообщает о поступлении нескольких электронных вкладов на счета граждан в течение определенного периода времени. Цель этой меры - выявить возможные нарушения и несоблюдение налоговых обязательств со стороны неформальной коммерции. Исполнительная власть заявила, что закон о соблюдении налогового законодательства позволит увеличить налоговые поступления на 1,5 % от валового внутреннего продукта (ВВП), что составляет около 4,5 миллиарда долларов. По словам представителей власти, цель закона - «двигаться в сторону более справедливой и равноправной налоговой системы, поскольку он направлен на то, чтобы каждый налогоплательщик платил причитающиеся ему налоги, не получая при этом незаконных преимуществ». Кроме того, отмечается, что новые правила не приведут к увеличению налогового бремени на налогоплательщиков, поскольку они направлены лишь на то, чтобы граждане платили соответствующие им налоги. Ограничения» на банковские переводы на самом деле являются порогом для проверки налогового статуса пользователей. Если говорить конкретно, то банки должны будут сообщать в Службу внутренних налогов (Servicio de Impuestos Internos, SII), агентство по сбору налогов южноамериканской страны, о тех, кто получает 50 и более переводов от разных лиц в течение одного дня, недели или месяца. Отчеты от финансовых учреждений в SII будут предоставляться раз в полгода с данными о суммах переводов. Информация будет предназначена для налоговых проверок и должна быть удалена агентством по сбору налогов в течение трех лет, если она не используется для расследования. SII подробно описала свою стратегию аудита, связанную с лимитом в 50 переводов. Служба назвала три случая, которые можно выявить с помощью этого правила: те, кто получает переводы по причинам, не связанным с продажей товара или услуги; люди, которые продают товары или услуги неофициально; и случай тех, кто официально оформлен, но не выполняет все свои налоговые обязательства (например, получает платежи за переводы и не выдает квитанцию). Налогоплательщики, которые не исправят свое поведение и не прекратят нарушения, будут подвергнуты серьезной проверке. Новый закон затронет всех налогоплательщиков, которые осуществляют переводы с помощью различных инструментов финансовой системы. В Налоговый кодекс не включены предоплаченные карты небанковских организаций (Mercado Pago, Tenpo и Copec Play), за исключением MACH, принадлежащей банку BCI.