Ключевые факты, которые прокуратура стремится оформить в деле «Фактоп

В официальных протоколах прокурора на 180 страницах подробно описаны все действия и ситуации, которые приводят к обвинению в различных преступлениях. Ознакомьтесь с ними ниже. Спустя более полутора лет после обнародования записи с участием Луиса Эрмосильи, Даниэля Сауэра и Леонарды Вильялобос следствию прокуратуры удалось обосновать обвинения в таких преступлениях, как взяточничество, подкуп, мошенничество, обман и злонамеренное использование частного коммерческого инструмента. Однако расследование выявило более масштабную схему с участием новых действующих лиц. Наряду с главными героями аудиозаписи, братьями Джалафф и группой Ларраин Виал, которые в настоящее время проходят по делу в Четвертом гарантийном суде Сантьяго, ниже приводится подробное резюме обвинительного заключения прокурора, в котором на 180 страницах подробно изложены факты и действия, приведшие к обвинению в нескольких преступлениях. В 2003 году была создана компания FACTOP, основанная Альберто Сауэром Розенвассером и его сыновьями Ариэлем и Даниэлем. Корпоративной целью компании было развитие широкого спектра коммерческой деятельности, такой как приобретение, продажа и управление движимым и недвижимым имуществом, а также посредничество в финансовых операциях.Согласно протоколу акционеров FACTOP S.A. 29 декабря 2016 года был сформирован первоначальный состав совета директоров компании, в который вошли Ариэль Сауэр, Даниэль Сауэр и Родриго Топпельберг, присоединившийся к компании в тот же день вместе со своими братьями. Последние получили статус акционеров, а господа Сауэр и Топпельберг - обязанности по управлению компанией и использованию ее фирменного наименования. Согласно протоколу формализации государственного министерства, братья Сауэр рекламировали компанию FACTOP как финансовую структуру с солидным международным авторитетом, подчеркивая ее обширную деловую сеть по всему миру. Основываясь на этом имидже, они предлагали своим потенциальным клиентам доходность выше рыночной, гарантированную среднемесячной процентной ставкой в 1 %. Такие высокие доходы были обещаны как в рамках факторинговых операций, путем покупки счетов-фактур, так и в рамках участия в эксклюзивных инвестиционных фондах, называемых «друзьями семьи». В подтверждение своих предложений братья Зауэр представляли широкий спектр юридической документации, включая чеки, векселя и другие финансовые инструменты, чтобы вызвать доверие у своих инвесторов. Согласно отчету, вся предоставленная информация о платежеспособности и банковских гарантиях была ложной. Кроме того, проводились операции по идеологически подложным документам, выдавались чеки, которые впоследствии опротестовывались из-за отсутствия средств.По версии обвинения, финансистов обманывали путем имитации факторинговых операций. Братья Сауэр, используя собственные компании, выписывали и получали фальшивые счета, не соответствующие законным коммерческим сделкам, создавая таким образом иллюзию экономической деятельности, которой не существовало.В общей сложности двадцать шесть человек, должным образом идентифицированных, пострадали от инвестиций в бизнес братьев Сауэр и Родриго Топпельберга, понеся накопленный экономический ущерб, превышающий семь миллиардов песо.Компания Global SME GROWTH FUND LP первой забила тревогу о том, что что-то не так. Это частный инвестиционный фонд, зарегистрированный в Уилмингтоне, штат Делавэр, Соединенные Штаты Америки.30 июля 2019 года был заключен первый контракт между американской компанией и FACTOP, по которому он выдал 3 000 000 долларов США, затем было три поправки к контракту, увеличивающие его кредитную линию до 6 000 000 долларов США.Лас гарантии, которые были согласованы, были через счета-фактуры, которые были в факторинговом достижении 195 налоговых документов, эквивалентных около 5 млрд песо. Из них 173 не были авторизованы Службой внутренних доходов, 9 не были получены, а в 13 данные не соответствовали записям службы. На этом фоне Global SME GROWTH FUND LP подал гражданский иск во второй гражданский суд СантьягоПо данным прокуратуры, они стремятся доказать преступление мошенничества, злонамеренного использования частного коммерческого инструмента для партнеров FACTOP.Компании CONCRECES FACTORING S.A., NUEVO CAPITAL S.A, ZURICH, GALIBO и ESTAFA PRIDA LLACH, согласно расследованию прокуратуры, стали жертвами преступной схемы. В этой схеме, характеризующейся получением займов, кредитных линий, покупкой счетов и векселей, участвовали обвиняемые Даниэль Зауэр Адлерштейн, Ариэль Зауэр Адлерштейн и Родриго Топельберг Клейнкоп. Обвинения предъявлены в мошенничестве и злонамеренном использовании частного коммерческого инструмента в степени исполнения. Корпоративная структура, лежащая в основе присвоенных счетов-фактур, выявила повторяющуюся закономерность: значительная часть из них была выставлена компаниями, связанными с Factop или его партнерами, такими как Comercial Textil Ziko Limitada, Inversiones Das Limitada, Asesorías e Inversiones Art Limitada, Inversiones Guayasamin SpA и Asesorías y Negocios Commercia SpA. В период с 2021 по июль 2023 года группа компаний, юридическое лицо которой представляли Даниэль Амир Сауэр Адлерштейн, Ариэль Исаак Сауэр Адлерштейн, Альберто Сауэр Розенвассер и Дарио Анибал Куадра Хунес, обманным путем выставила в общей сложности более 9900 счетов-фактур. Альваро Халафф, Антонио Халафф и Марсело Медина, являясь представителями компаний Inversiones Ensenada Limitada, Inversiones E и Inversiones Kingston SpA, предположительно совершили налоговые преступления, заявив фиктивные убытки в своих налоговых декларациях за 2022 и 2023 годы. Прокуратура также утверждает, что компании Comercial Textil Ziko Limitada, Inversiones Guayasamín SpA и Inversiones Das Limitada участвовали в мошеннической схеме, заключавшейся в выставлении фальшивых счетов-фактур компаниям Inversiones Ensenada Limitada и Inversiones Kingston Spa. Эти счета-фактуры якобы использовались компанией Inversiones Ensenada Limitada для составления поддельных налоговых деклараций (форма 22) с целью уклонения от уплаты налогов. По мнению обвинения, фискальный ущерб составляет более 160 миллионов песо, что квалифицируется как преступление, связанное со злостным сокрытием доходов. Кроме того, по данным прокуратуры, доказано, что Луис Эрмосилья подал ложные декларации о доходах за период с 2020 по 2024 год, мошеннически и систематически опуская доходы на значительно большую сумму, которая не была задекларирована в Налоговой службе. Главная героиня аудиозаписи, с которой началось все расследование, Мария Леонарда Вильялобос, также якобы не предоставила информацию в SII. Расследование показало, что денег на ее личных текущих счетах было меньше, чем она сообщила в аудиторский орган, поэтому прокуратура утверждает, что заявление было злонамеренно ложным. Кроме того, денежные потоки, полученные в период с 2021 по 2024 год, были значительно выше заявленных доходов, что привело к потере налогов на сумму 417 291 779 песо. Прокуратура расследовала дело братьев Халафф за недобросовестное заполнение деклараций о доходах и неуплату налогов. Суммы, от которых якобы уклонились Альваро и Антонио Халафф, превысили 3 458 826 591 песо и 2 926 978 745 песо соответственно, что в общей сложности составило более 6 млрд песо. Эти преступления были квалифицированы прокуратурой как злостное представление ложных налоговых деклараций и злостное непредставление налоговых декларацийБратья Даниэль и Ариэль Сауэр через свои компании Inversiones DAS Ltda, Asesoría e Inversiones Shafahaas Ltda, Asesorías e Inversiones Manada SpA (в лице ее генерального директора Луиса Флореса) и Asesorías e Inversiones San Nicolás Ltda зарегистрировали STF 7 февраля 2013 года. Чтобы выполнить требования CMF о платежеспособности, братья Зауэр предположительно прибегли к мошенничеству. Она заключалась в депонировании на счетах FACTOP чеков, выписанных подконтрольными им компаниями, что создавало видимость ликвидности, не соответствовавшей финансовой реальности этих предприятий. Впоследствии эти чеки были возвращены, что свидетельствует об обманном характере этой операцииПеред созданием фонда под названием Structured I, в мае 2022 года Антонио Жалафф, Мануэль Бульнес, Кристиан Меничетти, Клаудио Яньес, Фелипе Порцио и Альваро Жалафф вместе с другими лицами начали планировать структурирование государственного инвестиционного фонда. Согласно обвинению, Мануэль Бульнес создал группу Whatsapp для координации действий.15 декабря 2022 года, по единодушному одобрению помощников директора Larraín Vial Андреса Бульнеса Музарда, Андреа Ларраина Созы, Хосе Рафаэля Корреа Ачурры, Себастьяна Сереседы Сильвы и Хайме Оливера Оливейры Санчеса-Молини, был создан инвестиционный фонд Structured Capital I. Согласно расследованию прокуратуры, реальная цель фонда заключалась в оплате долгов, которые Антонио Халафф поддерживал через свою компанию Inversiones San Antonio Limitada с различными компаниями или небанковскими компаниями, а также со своими собственными компаниями и другими, в которых участвовали Альваро Халафф и Кристиан Меничетти, а также долгов, которые он поддерживал с FACTOP SpA. По мнению прокуратуры, деньги, полученные в результате незаконной деятельности, описанной в предыдущих пунктах, по крайней мере в период с 2017 по 2023 год (мошенничество, нарушение закона о рынках ценных бумаг и вторжение в банковский бизнес), были использованы обвиняемыми Даниэлем Сауэром, Ариэлем Сауэром, Родриго Топельбегом и Луисом Флоресом «для финансирования экономических групп и людей из их близкого окружения, включая обвиняемых Альваро Халаффа, Антонио Халаффа, Луиса Эрмосилью и Леонарду Вильялобос». Отмывание денег предположительно осуществлялось путем: -выставления фальшивых счетов: деятельность координировал Даниэль Сауэр, который поручил работникам Factop SpA выставлять идеологически ложные счета-фактуры, «подробно описывая суммы, которые должны быть выставлены, компании, которые должны быть использованы, и способы аннулирования этих счетов-фактур». -Дебиторская задолженность в STF Capital: обвиняемый Луис Флорес Куэвас, будучи генеральным менеджером STF Capital (в координации с другими обвиняемыми), предположительно осуществил несколько переводов денег на счета Factop SPA, «чтобы направить эти ресурсы на финансирование Альваро Халаффа Санса и Антонио Халаффа Сазы, тем самым создав дебиторскую задолженность в финансовой отчетности STF Capital». «Этот механизм финансирования был реализован путем предоставления кредитных линий в пользу обвиняемых Альваро Халаффа Санса и Антонио Халаффа Санса, которые составляли примерно 4 500 миллионов песо каждая. Кроме того, Луису Эрмосилье Осорио была предоставлена кредитная линия под гарантию кредитной линии Альваро Халаффа Санса, которая составила 356 миллионов песо», - говорится в отчете прокуратуры. Для структурирования этих действий использовалось несколько компаний, многие из которых действовали от имени подставных лиц, выписывая идеологически поддельные чеки и счета-фактуры, которые выглядели как законные коммерческие операции, но которых, по мнению обвинения, не существовало.В качестве примера можно привести обвиняемых Даниэля Сауэра, Ариэля Сауэра, Родриго Топельберга и Луиса Флореса, которые использовали бумажные компании, не имевшие необходимой инфраструктуры для производства товаров или услуг, которым они должны были быть посвящены. В качестве примера можно привести компании Inversiones Gyayasamín и Inversiones Das. Для сокрытия незаконных действий также проводилась триангуляция денег с целью скрыть их незаконное происхождение, и с этой же целью активно использовалась наличность. «Эта операция позволила обвиняемым исключить возможность отслеживания некоторых операций, которые они намеревались скрыть и не заявляли в Налоговую службу», - говорится в документе. Таким образом, прокуратура обвиняет Ариэля Зауэра Адлерштейна, Даниэля Зауэра Адлерштейна, Родриго Топельберга Клеймкопфа, Луиса Флореса Куэваса, Альваро Халаффа Санса, Антонио Халаффа Санса и Кристиана Меничетти Пиласи в отмывании денег. По данным прокуратуры, Мария Леонарда Вильялобос Муттер, выступая в качестве налогового консультанта и адвоката обвиняемых Даниэля Сауэра, Ариэля Сауэра и Родриго Топельберга, а также связанных с ними компаний, таких как Factop SpA, STF Corredora de Bolsa SpA и других, связывалась с государственными чиновниками, предлагая деньги в обмен на предоставление важной для ее клиентов информации или совершение определенных действий в их пользу. Прокуратура сообщает, в частности, о двух случаях: в частности, Вильялобос якобы связался с Ренато Роблесом Итурриагой, чтобы тот - в обмен на экономическую выгоду - предоставил ему информацию о РУТ определенных физических и юридических лиц, «чтобы выяснить, были ли произведены налоговые платежи или были ли предъявлены претензии к таким налогоплательщикам, а также другие виды запросов». По версии прокуратуры, обвиняемая Леонарда Вильялобос произвела несколько платежей Ренато Роблесу, которые были сделаны в виде банковских переводов с расчетного счета связанной с Вильялобос компании Steuern SpA. Вот как это отражено в заявлении Роблеса: «. за консультации и работу, которые я выполнял для Марии Леонарды Виллалобос, я получал в обмен определенные денежные суммы в качестве оплаты, которые поступали от компании Steuern на мой текущий счет в BancoEstado. В этом смысле она сказала мне, что если я помогу ей, то она вернет мне деньги на оплату Военной школы, где мой сын был курсантом», - говорится в заявлении Роблеса. Леонарда Вильялобос с согласия Даниэля Сауэра и Альваро Халаффа и под руководством Луиса Эрмосильи связалась с Патрисио Мехиасом, сотрудником отдела помощи налогоплательщикам Восточного регионального управления Службы внутренних доходов. Вильялобос предложил Мехиасу ежемесячную выплату в размере 300 000 песо (позже увеличенную до 400 000 песо) в обмен на информацию о некоторых налогоплательщиках (юридических лицах), связанных по форме собственности с братьями Сауэр, Топельбергом, Ялаффом и самой Вильялобос. «Требуемая информация состояла в проверке наличия у налогоплательщика нерешенных налоговых ситуаций, замечаний и аннотаций в системах, книгах продаж, уплате налогов, выполнении таких процедур, как авторизация выставления счетов-фактур, и т. д., которая затем должна была быть отправлена обвиняемым через Whatsapp», - говорится в отчете прокуратуры. Деньги поступали от Даниэля Сауэра и Альваро Халаффа и передавались Вильялобосу для последующей оплаты Мехиасу. Таким образом, удалось установить, что Мехиас получил платежи на свой личный банковский счет от Виллалобоса в те же даты, когда он сделал следующие запросы в систему SII: Прокуратура официально объявляет: «Луис Эрмосилья Осорио, Мария Леонарда Виллалобос Муттер, Даниэль Сауэр Адлерштейн, Альваро Халафф Санс и Марсело Медина дель Гатто виновными в преступлении взяточничества». Вильялобос как преступник. -Патрисио Мехиас Эспарса и Ренато Тоблес Итурриага обвиняются в преступлении взяточничества в качестве «неоднократного участия в качестве исполнителя».