Мошенничество на сумму почти 59 миллиардов песо: SII подает в суд на братьев и бухгалтера по делу Maquinarias Astudillo

Налоговый орган выявил преступления, связанные с использованием и содействием в создании фальшивых счетов-фактур, злонамеренной подачей ложных налоговых деклараций и злонамеренным увеличением налогового кредита по НДС. Налоговая служба недавно объявила о возбуждении уголовного дела против трех человек, связанных с делом Maquinarias Astudillo, в рамках которого было выявлено мошенничество на сумму почти 59 млрд песо. Налоговый орган выявил преступления, связанные с использованием и содействием в получении фальшивых счетов-фактур, злонамеренной подачей ложных налоговых деклараций и злонамеренным увеличением налогового кредита по НДС. "В частности, жалоба на Мануэля Астудильо касается его роли в качестве нынешнего законного представителя компании Maquinarias Industriales Astudillo Hermanos Ltda, в качестве автора налогового преступления, предусмотренного и наказуемого в соответствии с пунктами 1 и 2 статьи 97 N°4 Налогового кодекса, то есть за подачу ложных налоговых деклараций и мошенническое увеличение налогового кредита по НДС", - говорится в заявлении SII. Иск также направлен за те же преступления против Пабло Астудильо, в качестве автора, в период его работы в качестве законного представителя той же компании, до сентября 2021 года. В случае с бухгалтером Давидом Атьенцо жалоба указывает на него как на автора налогового преступления, предусмотренного статьей 97 N° 4 заключительного пункта Налогового кодекса, то есть за содействие в предоставлении фальшивых счетов-фактур", - добавил он. Это дело является частью расследования и последующей проверки, начатой в 2019 году, в ходе которой было установлено, что братья Астудильо действовали через бизнес-группу, в которой были одни и те же юридические представители и одни и те же партнеры, участвующие в различных компаниях группы, которые предоставляли поддельные счета-фактуры для увеличения налогового кредита по НДС. Заместитель директора по налогообложению Каролина Саравиа пояснила, что "в рамках анализа этого дела SII удалось выявить корпоративную сеть, состоящую из 12 RUT. Служба применила к 10 из них замечания, которые позволили нам ограничить выдачу налоговых документов, поскольку, поскольку это компании с реальными операциями, услугами, которые предоставляются другим компаниям, закон позволяет нам только ограничить выдачу налоговых документов, а не полностью отказать в выдаче этих документов". Саравиа добавил, что "мы провели 48 проверок компаний этой группы, которые, как и подача жалоб, являются частью той же стратегии соблюдения налогового законодательства, которую мы продвигаем в качестве Службы". Применяя, например, замечания или отказывая в выдаче налоговых документов, мы предотвращаем эти возможные нарушения, которые только вредят нашей налоговой системе и, конечно, собираемости налогов. В свою очередь, заместитель юридического директора SII Марсело Фрейхоффер подчеркнул, что "сложность данного дела заключается в том, что в нем участвуют компании с реальными операциями, что усложняет процесс аудита, а также усложняет определение наличия налоговых правонарушений". Таким образом, по результатам проверки, начатой в компании Antofagasta, было установлено, что имеется достаточно исходной информации для проведения процесса сбора исходной информации, который начался в марте 2023 года. В ходе этого процесса было установлено, что компания Maquinarias Industriales Astudillo Hermanos Ltda. являлся получателем и передатчиком налоговых вычетов по НДС от 11 связанных компаний, которые выставляли фальшивые счета-фактуры с единственной целью уменьшения налогов к уплате. Выявленные в жалобе налоговые потери, связанные с декларированием и уплатой налога на прибыль и НДС, составляют в общей сложности 58 570 913 030 песо. 030, что соответствует более чем 22 млрд песо налоговых потерь из-за налоговых разниц, определенных в цепочке НДС, в период между 2018 и 2022 годами; и почти 36 млрд песо налоговых потерь из-за злонамеренного ложного декларирования расходов и или затрат по налогу первой категории, покрытых фальшивыми счетами-фактурами, выставленными в период между 2019 и 2022 годами.