Налоговый отчет о бойфренде Аюсо: «Поддельные счета-фактуры, недобросовестное поведение и мошенничество».

Главный инспектор региональной группы по борьбе с налоговыми преступлениями в Мадриде Мерседес Урбано Лопес была вызвана для дачи показаний судьей, который предъявил обвинения бизнесмену Альберто Гонсалесу Амадору, бойфренду президента Мадрида Исабель Диас Аюсо, обвиненному в двух преступлениях против государственного казначейства и еще одном - в подделке документов. Специалист Налогового агентства должен утвердить и разъяснить судье отчет, в котором она оценила убедительные признаки налогового мошенничества Гонсалеса Амадора, подтвердив существование до 15 фальшивых счетов на 1,7 миллиона, которые он использовал для вычета несуществующих расходов с целью сэкономить на уплате 350 000 евро налогов. В докладе осуждается «лживое поведение» Гонсалеса Амадора и его «мошеннические действия». Ниже приводится краткое изложение налогового расследования, проведенного под руководством налогового инспектора Мерседес Урбано, на котором основывается жалоба прокурора по экономическим преступлениям против партнера президента Мадрида: Большой доход и мошеннические действия с целью уплаты меньшего количества налогов. «Проверочные и следственные действия, проведенные в отношении MAXWELL CREMONA . и D. АЛЬБЕРТО ГОНСАЛЕС АМАДОР выявил, что компания MAXWELL CREMONA зарегистрировала в 2020 и 2021 гг. увеличение своего коммерческого дохода в связи с посредничеством в сделке по продаже медицинского оборудования [два миллиона евро в виде комиссионных] в 2020 г. и, в 2021 г, получения значительного дохода [1,3 миллиона], выставленного своему основному клиенту на протяжении многих лет, компании QUIRON PREVENCIÓN, и совершила следующие мошеннические действия с целью снижения своих налоговых обязательств в концепции и налоговых периодах 2020 и 2021 годов″. Фальшивый счет-фактура на сумму 620 000 евро с мексиканской компанией. «Расходы в размере 620 000 евро [которые Гонсалес вычел, чтобы заплатить меньше налогов] возникли из счета, выставленного мексиканской компанией MKE MANUFACTURING SA DE CV, в отношении которого MAXWELL CREMONA SL в конечном итоге признает, что он был аннулирован и что он никогда не был оплачен. Организация, выставившая счет-фактуру, согласно данным, предоставленным мексиканскими налоговыми органами, не заявила бы в 2020 году счет-фактуру, вычитаемую MAXWELL CREMONA SL. И даже сама организация, выставившая счет, в письме от 6 ноября 2023 года признает, что аннулировала счет в конце 2020 года .». Вывод: «Фиктивные расходы вычитаются на основании счетов-фактур, которые, согласно собранным инспекцией доказательствам, являются ложными, поскольку, по сути, коммерческие операции, указанные в счетах-фактурах, не имели места». Несуществующие расходы в размере почти одного миллиона за комиссию за продажу вакцин, которая так и не была произведена. «В 2021 году компания MAXWELL CREMONA зарегистрировала и вычла расходы в размере 922 585 евро, возникшие в результате выставления 16 июня 2021 года счета ивуарийской компанией GAYANI LTD за посредничество в продаже вакцин COVID-19 ивуарийским органам здравоохранения, которая так и не была завершена и не была оплачена, за исключением суммы в 27 000 евро. Расход был оплачен 1 октября 2021 года, когда компания MAXWELL CREMONA уже знала, что операция по продаже не состоится, поскольку она уже сообщила органам здравоохранения страны, кто стал победителем торгов по контракту». 13 подозрительных счетов на сумму 178 400 евро: «Неправомерные вычеты для целей налогообложения». «Расходы в размере 178 400 евро, возникшие из 13 счетов, выставленных в течение 2021 года различными компаниями, связанными друг с другом через людей, которые их контролируют, и компании, с которыми они декларируют операции (они распределяют операции между собой и имеют общих клиентов, подставленных в секторах деятельности, которые не имеют ничего общего с MAXWELL CREMONA) и не имеют соответствующих средств для оказания услуг, за которые выставлены счета. Налогоплательщик не подтвердил реальность работ, за которые выставлены счета, помимо счетов, договоров и средств оплаты. Все счета были оплачены MAXWELL CREMONA SL и перечислены на счета учреждений-эмитентов, которые покинули компанию практически сразу, в основном путем снятия наличных. Таким образом, конечный пункт назначения средств, перечисленных MAXWELL CREMONA, неизвестен. Инспекции известно, что сама компания MAXWELL CREMONA прямо признала, что в случае трех из шести организаций (GINMOSUR SL, BIANCONERA SERVICIOS PROFESIONALES DE ASESORAMIENTO SL и EL MANANTIAL SL) выставленные счета за услуги (7 счетов на общую сумму 96 700 евро) не подлежат вычету, поскольку они не связаны с их деятельностью, несмотря на это она неправомерно отразила расходы и вычла их для целей налогообложения». Мошеннические платежи на сумму свыше 120 000 евро: налоговое преступление. «В результате этих мошеннических действий налогоплательщик не уплатил в государственное казначейство налоговые платежи на сумму свыше 120 000 евро, превысив порог наказуемости, предусмотренный статьей 305 Уголовного кодекса». «Поведение, заключающееся в сознательной и добровольной фальсификации налоговых платежей налогоплательщика». «В данном случае поведение налогоплательщика по ложному уменьшению налогооблагаемого события очевидно, поскольку он сознательно и добровольно декларирует в налоге на прибыль организаций за 2020 и 2021 годы расходы, которые считаются ложными, поскольку услуги, подтвержденные в счете-фактуре, не были оказаны». Мошенничество: «сознательное и преднамеренное» действие. «В данном случае явно прослеживается мошеннический умысел или намерение обмануть, поскольку, требуя от данного вида уголовного преступления сознательных и преднамеренных действий, в период увеличения прибыли MAXWELL CREMONA SL, в 2020 и 2021 годах, она ищет способ снизить налогообложение, прибегая, среди прочих действий, к учету и вычету счетов-фактур, заведомо ложных или фальсифицированных, выставленных различными компаниями, как испанскими, так и иностранными. На момент не только учета, но и налогового вычета в декларации по налогу на прибыль за 2020 и 2021 годы налогоплательщик знал, что услуги, указанные в таких счетах, никогда не оказывались, даже признавая, что первоначально могло быть совершено какое-то действие, направленное на получение дохода, которое в итоге не состоялось. Все это означает, что компания MAXWELL CREMONA SL, получавшая значительный доход от других проведенных операций, воспользовалась такими счетами-фактурами, несмотря на то, что знала, что ни в момент их выставления, ни в будущем они не приведут к реальным расходам, которые необходимо принять на себя». Регуляризация, противоречащая закону. Налоговый инспектор поясняет, что Гонсалес Амадор пытался исправить мошенничество, совершенное в его налоговых декларациях за 2020 и 2021 годы, в налоговой декларации за следующий год, что является попыткой регуляризации налогов, прямо запрещенной законом. «Наличие добровольной регуляризации в условиях, предусмотренных вышеупомянутыми предписаниями, не может быть оценено, поскольку она не представляет собой ни возмещения девальвации действия (поскольку эта декларация не соответствует тем же налоговым обязательствам, по которым были совершены предполагаемые правонарушения), ни девальвации результата (поскольку вся уклоняемая налоговая задолженность не уплачивается за каждый год), и поскольку, кроме того, действия налогоплательщика имели место после того, как налоговые органы инициировали процедуру проверки, направленную на определение налоговой задолженности, подлежащей урегулированию». Несмотря на все доказательства, собранные за почти два года налогового расследования, правительство Исабель Диас Аюсо поставило под сомнение независимость инспекторов Налогового агентства, объявило политическую охоту на Альберто Гонсалеса Амадора за то, что он является партнером президента Мадрида, и распространило всевозможные мистификации о налоговой ситуации бизнесмена, обвиненного в двух преступлениях против государственной казны. Эти мистификации вынудили Генеральную прокуратуру проинформировать общественность о реальном положении дел в этом процессе. Реакция на ложь правительства Исабель Диас Аюсо, направленную на защиту предполагаемого налогового преступника, привела к возбуждению уголовного дела против Альваро Гарсии Ортиса, генерального прокурора штата, за предполагаемое преступление, связанное с разглашением секретов.