Верховный суд решает, можно ли освободить от налогов грязные деньги, финансировавшие ПП

10 апреля Верховный суд рассмотрел апелляции, поданные на решение по делу Барсенаса - о незаконном финансировании ПП и оплате "грязными" деньгами части ремонта национальной штаб-квартиры на улице Женова, - но спустя почти четыре месяца публикация решения все еще не состоялась. Судьи должны будут определить в постановлении, освобождается ли ПП от уплаты налогов на незаконные пожертвования, с помощью которых она финансировала себя - как решил суд Национальной аудиенции, рассматривавший это дело, - или, напротив, она должна заплатить корпоративный налог на этот необычный доход, не соответствующий закону о финансировании политических партий, что приведет к осуждению ПП за налоговые преступления в этом процессе. Апелляция, поданная прокурором PSOE, требует признать ПП виновной в налоговых преступлениях, поскольку она не заплатила корпоративный налог с незаконных пожертвований, полученных в 2008 году (1 055 000 евро), единственном году, для которого срок давности еще не истек, когда дело было открыто в 2013 году. Сумма обмана превысила бы 120 000 евро, и, следовательно, это было бы налоговым преступлением. Антикоррупционная прокуратура и Налоговое агентство отстаивали тезис о том, что "черные" деньги, размещенные ПП в "кассе b", которой управлял Луис Барсенас, тогдашний казначей партии, не подлежат налогообложению. Однако следственный судья Пабло Руз потребовал, чтобы Налоговое агентство представило отчет о налоговых махинациях ПП, связанных с неуплатой корпоративного налога. По словам главного инспектора Национального бюро по расследованию мошенничества (ONIF) Маргариты Гарсия-Вальдекасас, этот орган при Министерстве финансов подготовил отчет, уточнив, что его критерии "абсолютно противоречат критериям, используемым в соответствии с прямым мандатом судебной власти". В отчете, запрошенном судьей Русом, сумма неуплаченного налога составила 220 167 евро, что превышает установленный законом минимум (120 000 евро) для предъявления обвинения в налоговом преступлении. Внутренние электронные письма, которыми обменивались высокопоставленные чиновники министерства в эти дни, свидетельствуют о том, что Налоговое агентство настойчиво пыталось откреститься от причастности ПП к налоговому преступлению, считая, что черные деньги, из которых она финансировалась, не облагаются налогом. Эти внутренние электронные письма, о которых сообщает El Periódico de España, являются частью расследования, начатого судом в Таррагоне, где консалтинговая фирма Equipo Económico, основанная в 2006 году бывшим министром Кристобалем Монторо, находится под следствием за возможную торговлю влиянием. Документы включают электронные письма, предположительно отправленные Монторо, тогдашнему министру финансов, его руководителем Фелипе Мартинесом, с последними событиями в расследовании, где он заранее сообщает ему о том, какой ответ собирается дать Налоговое агентство на различные требования судьи. Ниже приводится краткое изложение четырех электронных писем от руководителя аппарата министра финансов Монторо и одного, от 21 марта 2015 года, между техническими специалистами из Генерального директората по налогообложению: 29 января 2015 года: "Никаких налоговых последствий". "Министр, на встречу в 9.30 (...)". В первом приложении к записке описано, почему сумма финансирования (будь она выше или имеет условия, отличные от тех, что предусмотрены в Законе о финансировании политических партий) не имеет налоговых последствий для целей корпоративного налогообложения. Отчет будет готов к представлению судье на следующей неделе (...). Судья прямо попросил чиновников вынести решение о том, будет ли иметь место преступление в партии, если вся сумма финансирования, не соответствующая положениям Закона о финансировании политических партий, не будет считаться освобожденной от налогов для целей корпоративного налогообложения. Налоговое агентство считает, что несоблюдение Закона о финансировании политических партий должно наказываться в административном порядке и не влечет за собой никаких налоговых последствий. AEAT не собирается проводить количественную оценку последствий". 11 февраля 2015 года "Достоверные аргументы, отсутствие состава преступления". "Чиновники АЕАТ привели убедительные аргументы об отсутствии криминала в ПП при финансировании партии. Нерегулярный характер финансирования не меняет налогового режима доходов, полученных партией, которые должны считаться освобожденными от уплаты корпоративного налога. Прокурор был убежден, и мнение государственного прокурора заключается в том, что этот путь преследования закрыт". 21 марта 2015 г. "Чтобы они дали объяснения расхождениям в критериях". Среди электронных писем, включенных в резюме суда Таррагоны, есть и те, которыми обменивались сотрудники Главного налогового управления - ведомства, которое утвердительно ответило на запрос группы UPyD о том, должны ли нелегальные пожертвования платить налоги. Однако Налоговое агентство сообщило обратное, и налоговый техник пожаловался коллеге в электронном письме от 21 марта 2015 года: "Я думаю, что наши критерии, мягко говоря, чисты и соответствуют цели правила (...). Они [Налоговое агентство] должны сами объяснить свои критерии, которые расходятся с критериями Генерального управления по налогообложению". 26 марта 2015 г.. "Если они спрашивают, то в ПП нет преступления". "Если спросят, то Налоговое агентство придерживается своих критериев: в Народной партии нет преступления, но есть в UNIFICA [компания, которая занималась ремонтом штаб-квартиры Народной партии и взимала плату за часть услуг в виде "черных денег"]. В свою очередь, Минюст рассматривает возможность того, что Государственная прокуратура может обжаловать постановление судьи, предписывающее подготовить отчет о налоговом мошенничестве ПП путем неуплаты корпоративного налога с незаконных пожертвований, полученных в 2008 году. В этом случае в AEAT также будут запрошены аргументы в поддержку апелляции. Решение будет принимать Национальная палата адвокатов, которая ранее уже рассматривала вопрос о том, что незаконные пожертвования не должны освобождаться от уплаты корпоративного налога...". Судья Пабло Руз и три магистрата четвертой секции Национального суда утверждали, что незаконные пожертвования являются чрезвычайным доходом ПП, поскольку не соответствуют положениям Закона о финансировании партий, и поэтому отстаивали критерий, согласно которому консервативная партия должна была заплатить соответствующий корпоративный налог. 9 апреля 2015 г. "Прокурор не будет предъявлять обвинения за незаконные пожертвования". "Министр, о налоговом преступлении партии. Давид сообщил мне, что, согласно разговору с его коллегой в Национальной аудиенции, прокурор по этому делу (прокурор Ромераль) собирается обвинить партию в налоговых преступлениях по части UNIFICA, но не в незаконных пожертвованиях. Прокурор считает, что, не вдаваясь в вопрос о том, должны ли пожертвования освобождаться или нет от корпоративного налога, налоговое правонарушение не является конкретным (в своем отчете AEAT оставил открытыми варианты, при которых налоговые обязательства в размере более 120 000 евро отсутствуют). Единственный конкретный момент - это налоговое правонарушение в случае со студией архитекторов, и именно на нем собирается сосредоточиться обвинение". Постановление Национальной судебной палаты по делу "Каха Б" ПП приговорило в 2021 году бывшего казначея Луиса Барсенаса к двум годам тюрьмы и признало консервативную партию виновной в вице-ответственности. Барсенас "управлял денежными средствами, предоставленными Народной партии в качестве частных пожертвований, через параллельную бухгалтерию - бухгалтерию B - доходы и расходы которой не были отражены в официальной отчетности и, следовательно, не проверялись Счетной палатой", - говорится в приговоре. "Лишь косвенно, - добавляется в нем, - часть этого дохода поступила на счета партии через счета анонимных пожертвований, а в одном случае - номинальных, посредством денежных выплат в рассрочку, чтобы не превысить лимиты, установленные действующим на тот момент законом о финансировании политических партий, - 10 миллионов песет (60 000 евро) согласно Органическому закону 3 1987 года от 2 июля и 100 000 евро согласно Органическому закону 8 2007 года от 4 июля".