Цифровизация, таможенная броня и борьба с уклонениями: как Мексика добилась рекордных доходов, несмотря на слабый рост экономики

Сбор налогов в Мексике достигает рекордных показателей в условиях экономического спада. В этом году налоговые поступления стали спасательным кругом для правительства Клаудии Шейнбаум. С января по май этого года мексиканская казна собрала исторические 2,4 триллиона песо, что на 8,8 % больше, чем за тот же период 2024 года. В отсутствие налоговой реформы и с бременем растущего дефицита на спине президент выбрала амбициозную административную реформу, которая включает в себя все - от усиления бдительности на таможне и борьбы с уклонением от уплаты налогов до цифровизации услуг. Именно эти рычаги, продолжающие стратегию предыдущего шестилетнего срока, позволили добиться рекордного сбора налогов, несмотря на прогнозы роста, который к концу года составит всего 1 %. К настоящему времени усилия окупились: с января по май только по подоходному налогу (ISR) было собрано 1,3 триллиона песо, что на 8 % больше, чем в предыдущем году. По налогу на добавленную стоимость (НДС) мексиканская казна отчиталась о 653,542 млрд песо, что на 12,5% больше, чем годом ранее. Как и в предыдущий шестилетний срок, правительство Клаудии Шейнбаум до сих пор избегало создания новых или повышения существующих налогов; напротив, оно предпочло увеличить налоговые поступления за счет внутренней реорганизации Службы налогового администрирования (SAT). "Благодаря этим данным сбор налогов консолидируется, превышая показатели, запланированные на этот период Законом о доходах 2025 года, с показателем 103,5%. SAT продолжает консолидировать сбор налогов в рамках Генерального плана на 2025 год, гарантируя условия для пропорциональной и справедливой уплаты взносов", - говорится в письменном заявлении мексиканского налогового ведомства. Эктор Вильярреаль, профессор Школы государственного управления и общественных преобразований при Техническом университете Монтеррея, отмечает, что экономика Мексики замедляется, но собираемость налогов растет благодаря мерам по увеличению доходов: от оцифровки услуг, борьбы с так называемыми «компаниями-инвойсами» до уклонения от уплаты налогов и их избежания. По словам эксперта, остается открытым вопрос, как долго казна сможет поддерживать рост сбора налогов в условиях снижения экономической активности и продолжающегося роста государственных расходов. "Административная реформа идет полным ходом, но я думаю, что рано или поздно нам придется прибегнуть к гораздо более широкому переосмыслению фискальной политики; нескольких исправлений уже недостаточно. Кроме того, нам придется заключить фискальный пакт со штатами и провести реформу социального обеспечения, в рамках которой будут пересмотрены расходы на пенсионное обеспечение, здравоохранение и страхование по безработице", - сказал он. В последние годы Мексика добивалась прогресса в сборе налогов по крупицам. Согласно последнему отчету Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), налоговые поступления в процентах от ВВП составят 17,7% в 2023 году, что несколько лучше, чем 16,8% в 2022 году. Однако этот показатель все еще ниже среднего по странам Латинской Америки и Карибского бассейна, составляющего 21,3%, а также среднего по ОЭСР, равного 33,9%. Вторая по величине экономика Латинской Америки, по данным многосторонней организации, собирает меньше налогов, чем такие страны, как Эквадор (20,6%), Гондурас (21%), Колумбия (22,2%), Белиз (24%) и другие. При администрации Лопеса Обрадора одним из главных направлений мексиканской налоговой системы были крупные налогоплательщики. В течение последнего шестилетнего срока такие компании, как Walmart и América Móvil, достигли соглашения с правительством, чтобы урегулировать свою налоговую ситуацию. В конце последнего шестилетнего срока сбор налогов составил 2,1 триллиона песо, что является значительным скачком, если учесть, что в конце 2018 года, в конце мандата PRI Энрике Пенья Ньето, общий объем налоговых поступлений составлял 1,3 триллиона песо. Рекордные сборы за шестилетний срок Лопеса Обрадора были получены, причем без проведения налоговой реформы, как это сделали в свое время президенты Пенья Ньето и Фелипе Кальдерон. Правительство Шейнбаума продолжает свою стратегию, направленную на крупных налогоплательщиков. В первом квартале этого года Казначейство собрало 177 208 миллионов песо с так называемых крупных налогоплательщиков, что на 75% больше, чем за тот же период 2024 года. Управление пояснило, что за этот период оно добилось полной или частичной легализации 148 крупных компаний. Налоговый надзор был направлен на финансовые, углеводородные, профессиональные услуги, производственные и горнодобывающие компании. Хотя специалисты по налогообложению признают увеличение сбора налогов за счет наблюдения за крупными налогоплательщиками, они видят ограничение этой стратегии в будущем, поскольку в определенный момент налоговые долги, взимаемые с крупнейших компаний, работающих в стране, закончатся. Энрике Диас-Инфанте, специалист по финансовому сектору Центра исследований Эспиноса Иглесиаса, добавляет, что увеличение сбора налогов связано с тем, что в Мексике был очень низкий уровень сбора подоходного налога и НДС, а также с давлением, которое было оказано на кэптивных налогоплательщиков. «Что касается налогового терроризма, то иногда имели место ситуации злоупотребления властями своими полномочиями в отношении формальных и уязвимых компаний, таких как малые и средние предприятия», - говорит он. Специалист отмечает, что вместо ужесточения контроля над невольными налогоплательщиками мексиканское казначейство должно стимулировать рост экономики, чтобы увеличить сбор подоходного налога и НДС и способствовать формализации экономики. Что касается расходов, добавляет Диас-Инфанте, то программы социального обеспечения имеют больше политическую и предвыборную направленность, чем наращивание потенциала. А расходы на физические инвестиции, такие как Tren Maya, нефтеперерабатывающий завод Dos Bocas и аэропорт Felipe Ángeles, позволили завоевать лояльность армии. «Государственные расходы увеличиваются и служат не для обеспечения роста и доходов, а скорее для укрепления политического проекта этого правительства по концентрации власти», - говорит он. По состоянию на апрель доходы государственного бюджета составили 2,8 триллиона песо, что на 6,5 % больше, чем доходы, зарегистрированные с января по апрель 2024 года. Что касается расходов, то за первые четыре месяца этого года было потрачено 3 триллиона песо, что на 3,7 процента меньше, чем за тот же период 2024 года, согласно официальным данным. Хотя эта администрация сократила свои расходы, у нее все еще сохраняется дисбаланс, то есть она тратит больше, чем получает. В конце прошлого года дефицит бюджета составлял 5 процентов ВВП - самый высокий уровень за последние 30 лет. Нынешнее правительство пообещало сократить его до 3,3 процента ВВП - обещание, которое выглядит сложным, учитывая, что у страны сейчас мало возможностей для маневра. Экономическое предложение Шейнбаум следует той же линии, что и у ее предшественника Лопеса Обрадора. Хотя в этом году Мексика столкнулась с тарифной стеной США и глобальной неопределенностью из-за геополитических кризисов, нынешнее правительство настаивает на том, чтобы не повышать налоговые ставки и не вводить новые сборы; напротив, оно стремится сбалансировать государственные доходы и расходы за счет улучшения административного управления, усиления надзора и жесткого плана экономии. Казначейство прогнозирует экономический рост в диапазоне от 1,3 до 2,3 % ВВП в 2025 году. Этот прогноз идет вразрез с прогнозами финансовых кругов, которые ожидают роста ВВП менее чем на 1 % в этом году или даже рецессии.