«Раньше требовалось один-два года, чтобы узнать, кто должен налоги, а теперь с помощью ИИ это можно узнать за секунды».

«Сердцем налоговой администрации является ее текущий счет», — заявил Марко Верди, исполнительный секретарь Межамериканского центра налоговых администраций (CIAT), имея в виду, что искусственный интеллект (ИИ), применяемый в этих органах, увеличивает сбор налогов, что, в конечном счете, «является самым важным», по его мнению. Именно такой опыт приобретают налоговые органы в Бразилии, его родной стране. «Раньше требовалось один или два года, чтобы узнать, кто должен налоги, теперь это можно узнать за секунды и действовать более эффективно», — продолжил эксперт, который участвовал в «XIII Налоговых днях», организованных Генеральным налоговым управлением (DGI) в Университете Республики (UdelaR) 14 октября. Верди выступил модератором форума по этой теме, в котором приняли участие Алехандра Каррату, заместитель директора Отдела планирования, исследований и координации DGI Уругвая; Жоао Пауло Мартинс да Сильва, налоговый аудитор Receita Federal Бразилии; и Рауль Самбрано, директор по технической поддержке и инновациям CIAT. Верди перечислил длинный список функций, которые упрощают работу налоговых органов с помощью ускорителей ИИ, среди которых он выделил: определение налогоплательщиков, которые должны или не должны проходить аудит, суммы задолженности со всеми связанными данными, выявление аномалий в поступающих электронных счетах, более точная оценка суммы, которая будет собрана, более эффективная группировка процессов. «И все налогоплательщики проходят аудит, что снижает уровень уклонения от уплаты налогов», — подчеркнул он. Эксперт поддержал решение Бразилии перейти на ИИ и заявил, что инвестиции в внедрение искусственного интеллекта являются экономически выгодными после его установки. «В регионе, чтобы собрать 100 реал, администрации требуется 1 реал», — пояснил он, указав на стоимость транзакции. Кроме того, Верди считает, что в регионе растет добровольная уплата налогов благодаря более высокой осведомленности о ее важности, а также развитию механизмов контроля в этой области. В Бразилии, когда в декларациях обнаруживаются несоответствия, лицу дается возможность исправить их (то есть в случае несоответствия с данными системы) посредством автоматического уведомления, если оно является добросовестным налогоплательщиком. Идея заключается в том, чтобы все шло гладко, экономика не замирала, а люди сами сотрудничали, пояснили иностранные эксперты. «Производительность налоговых органов с помощью генеративной ИИ увеличивается в 12 раз. То, что раньше занимало шесть часов, теперь можно сделать за 30 секунд, а также значительно увеличить сбор налогов», — подсчитал эквадорец Самбрано, который руководил проектами модернизации, реализованными CIAT в восьми странах, и оценивал системы в качестве консультанта в двадцати налоговых и таможенных органах. Хотя известно, что производительность в таких учреждениях в среднем увеличивается в 12 раз благодаря ИИ, трудно точно определить, насколько увеличиваются собственно налоговые поступления. Это зависит от каждой страны. В любом случае, очевидно, что сбор налогов значительно увеличивается, «в несколько раз», по словам экспертов, особенно потому, что снижается уклонение от уплаты налогов и быстро реагируется на каждый случай несоблюдения требований. «В Чили, например, больше никто не подает декларацию по НДС, а люди получают ее автоматически в готовом виде, и она, как правило, принимается», — отметил Замбрано, добавив, что другие страны также идут по этому пути. «Многие люди уже доверяют системе сбора налогов. В Бразилии практически все налогоплательщики принимают предварительную налоговую декларацию, почти нет жалоб», — добавил он. Со своей стороны, Мартинс да Сильва также призвал инвестировать в ИИ, отметив, что многие страны перестали работать с бумажными декларациями (они просто не принимают их) или сохраняют их только для оказания традиционных услуг налогоплательщикам, которые не адаптировались к новым технологиям, таким как пожилые люди или люди с ограниченным доступом к Интернету. Верди объявил о нововведении: Бразилия продвигается вперед в разработке новой системы под названием «Split Project», благодаря которой при покупке товара соответствующий НДС поступает напрямую в налоговую администрацию, минуя покупателя. Система будет находиться в тестовой фазе в течение всего 2026 года и, как планируется, будет запущена в 2027 году. «Бразилия готовится к настоящей мировой революции в области НДС», — подтвердил Верди. Каррату поделился опытом Уругвая, отметив, что в стране достигнут значительный прогресс в области цифровизации, но не в использовании ИИ в DGI, хотя он упомянул, что в ведомстве проводятся экспериментальные тренировки моделей. «Я с завистью смотрю на уровень Бразилии», — прокомментировал он, услышав о достижениях в этой области, о которых рассказали его коллеги из соседней страны. «В Уругвае нет специальных норм по ИИ, но есть закон о данных», — добавил он. Адвокат упомянула о развитии Уругвая в области технологий, начиная с создания Агентства по электронному правительству и информационному обществу (Agesic) в 2005 году, до того, как эта страна стала региональным лидером в области цифровизации. Она также сообщила, что Уругвай присоединился к «плану добровольного соблюдения налогового законодательства», который продвигается на глобальном и региональном уровнях, а также присоединился к Европейскому рамочному совету по ИИ, среди прочих инициатив. Этот совет стремится регулировать использование систем ИИ, чтобы обеспечить их совместимость с правами человека, демократией и верховенством закона. То есть он продвигает ответственные инновации, одновременно устраняя потенциальные риски. «Мы работаем в благоприятных условиях с «правительством данных»: необходимо иметь политику в отношении данных, проверять безопасность ИИ и человеческий фактор с помощью управления изменениями», — пояснил он, признав при этом, что еще предстоит проделать большую работу. В этой связи Верди высказал мнение, что «дело не в том, что Уругвай отстает в области ИИ в сфере налогообложения, а в том, что каждая страна имеет свои темпы, в зависимости от своих потребностей». Важно то, что Уругвай сделал хорошие шаги в области технологий и теперь должен постараться не упустить лидирующие позиции, которых он достиг в региональном сравнении. Его задача заключается именно в применении ИИ. В этой связи Мартинс да Сильва рекомендовал устанавливать больше партнерских отношений с частными компаниями для развития и управления знаниями, особенно для обработки данных с помощью ИИ, и не ограничиваться одним поставщиком услуг. Он также подчеркнул важность обмена информацией между странами, чтобы продвигаться, по возможности, более равномерно, а также важность сотрудничества в области обновления. Эксперты CIAT отмечают, что молодые специалисты более заинтересованы в работе в налоговой администрации, когда она более технически оснащена. Часто они даже стремятся поступить на работу в эти учреждения, чтобы лучше познакомиться с ИИ, применяемым в их сферах деятельности. По словам Замбрано, «модернизация на правительственном уровне может быть привлекательной для молодежи. В Эквадоре это кажется им впечатляющим, потому что они получают сложные документы, быстро находят решения и многому учатся». Эксперт отметил, что в настоящее время в Эквадоре количество налоговых деклараций, получаемых за один день, равно количеству, которое получали за год десять лет назад. Разница колоссальная. Чиновники особенно ценят анализ рисков, то есть выявление несоответствий между денежным состоянием налогоплательщиков, отображаемым в системе, и их налоговыми декларациями. «Сегодня это выявляется с помощью анализа ИИ, а не с помощью жалоб, как раньше», — отметил он. Однако Замбрано добавил, что молодые люди, которые ищут работу в налоговой администрации и получают ее, как правило, не остаются на своих должностях, поскольку после четырех лет обучения они ставят перед собой новые цели. Таким образом, проблема привлечения талантов будет решена, но не проблема их удержания после определенного времени, которое в среднем не так уж и коротко. Кроме того, следует учитывать, что текучесть кадров наблюдается и в других сферах деятельности, поскольку тенденции показывают, что преобладают предпочтения в пользу более разнообразного опыта на протяжении всей трудовой карьеры.