Аудит обнаружил в Жилищном агентстве риски "мошенничества", "финансовых и репутационных потерь" и многое другое

Внутренний аудит страны (AIN) - орган Министерства экономики и финансов (MEF) - опубликовал результаты двух проверок Национального жилищного агентства (ANV), в ходе которых были выявлены "Крайний", "Высокий" и "Средний" уровни критичности, относящиеся, в частности, к рискам мошенничества, финансовых потерь, репутационных потерь. Одна из проверок, проведенных AIN, касается контроля за возвратом кредитов после месячной просрочки платежа по индивидуальным счетам физических лиц, составляющих портфель жилищных кредитов Министерства жилищного строительства и землепользования (MVOT) и трастов, управляемых ANV. Оценка охватывала период с июля 2022 года по июнь 2023 года, хотя для некоторых процедур был выбран более длительный период. Согласно опубликованным данным, по состоянию на июль 2023 года из общего количества кредитов, принадлежащих трастам III-XIII, 72 % являются текущими, 18 % просрочены на срок от одного до трех месяцев, 2 % - на срок от четырех до шести месяцев, 1 % - на срок от семи до 12 месяцев и 7 % - на срок более одного года. По данным аудита, в осуществлении контроля за взысканием кредитов с индивидуальных счетов физических лиц, находящихся в ведении ANV, имеются недостатки, такие как отсутствие контроля в головном офисе "для обеспечения эффективности мер, принимаемых различными подразделениями на первых этапах", и отсутствие своевременной регистрации мер, принимаемых в филиалах, в компьютерной системе управления, "что не позволяет поддерживать информацию о должниках в актуальном состоянии для осуществления контроля". "Аналогичным образом, задержка в обработке досье по прекращению или исполнению кредита и отсутствие учета всех досье, подлежащих управлению, что позволило бы осуществлять последующий контроль, подвергает агентство таким рискам, как экономические потери в связи с предписанием долгов, а также задержки в возврате имущества для его перераспределения", - добавляет он. В то же время в нем отмечается, что "наличие в компьютерной системе функции, позволяющей исключать должников из процесса без соответствующего разрешения или регистрации причины такого исключения, влияет на эффективность процедур взыскания кредитов". В рамках процедуры взыскания требований существуют различные этапы (телефонный контакт, уведомление, включение в клиринг отчетов и исполнение или прекращение) по мере увеличения месяцев задолженности. После составления отчета по каждому из этапов статус должника изменяется в системах, а по завершении всех этапов необходимо вручную поставить "отметку" на имуществе и сформировать досье, чтобы проследить за его управлением, говорится в сообщении AIN. В отношении этих процедур был выявлен самый критический результат аудита ("Экстрим"). Вывод "Гарантии, исключенные из управления возвратом кредитов в интегрированной системе управления банком (SIGB)" относится к рискам сговора (мошенничества), финансовых и репутационных потерь и дискреционности в управлении кредитами. В связи с этим в нем отмечается, что "в SIGB есть функция, позволяющая исключить гарантию, что подразумевает отказ от выполнения действий по возврату кредита в соответствии с положениями регламента". Было установлено, что по состоянию на 25 сентября 2023 года насчитывается 431 должник, исключенный из управления Головным офисом и филиалами. Из выборки 10 должников информация, зарегистрированная в SIGB и Apia - компьютерной системе управления файлами - не показывает причину исключения должника". "Аналогичным образом, было проверено, что 148 государственных служащих, работающих в различных административных подразделениях, имеют разрешение в SIGB на исключение должников из управления. Из них только 70 имеют доступ на уровне руководителя и выше", - добавляется в сообщении. Несмотря на то, что в июне 2022 года начала использоваться форма для определения причины исключения и ответственного за это лица, аудит показал, что в результате анализа 14 должников было установлено, что двое из них были исключены после этой даты, при этом не было никаких доказательств использования формы, даты исключения, номера файла, который должен был быть создан, или должностного лица, ответственного за исключение, зарегистрированного в SIGB. "Хотя Департамент анализа и контроля операций (DACO) начал в марте 2023 года проводить контроль гарантий, исключенных из SIGB, с целью проверки их актуальности, он осуществляется только для головного офиса", - добавляется в сообщении. С другой стороны, три других вывода, сделанных в ходе аудита, имеют уровень критичности "Высокий". Один из них касается контроля над управлением кредитами, просроченными на один-три месяца в головном офисе, с рисками экономических потерь, отсутствия информации для своевременного принятия решений, неэффективного использования ресурсов и возможности формирования культуры просрочки платежей. В связи с этим НИА отметило, что "в области управления кредитами не внедрены механизмы контроля, обеспечивающие эффективность мер, принимаемых различными подразделениями для взыскания кредитов на ранних стадиях управления, а также своевременное осуществление действий в соответствии с положениями нормативных актов". В то же время еще один вывод был сделан в отношении контроля над управлением возвратом кредитов в филиалах. Риски, обнаруженные в этих элементах контроля, касаются отсутствия своевременной информации для принятия решений, возможности мошенничества и формирования культуры несвоевременных платежей. В этой связи следует отметить, что меры, принимаемые в филиалах для возврата кредитов, просроченных на один-четыре месяца, не регистрируются в системах своевременно. Наконец, после создания досье на должников, просрочивших платежи на четыре месяца и более, оно направляется в Отдел правового управления портфелем, который "не имеет данных о совокупности досье, подлежащих управлению", что позволило бы "легко определить ситуацию по каждому из них, чтобы отслеживать ее, не прибегая к ручному поиску".