Сколько уругвайцы платят государству по сравнению с другими странами? Исследование ОЭСР по налогам и взносам

В период с 2021 по 2022 год сбор налогов как доля валового внутреннего продукта (ВВП) увеличился более чем в 75% стран Латинской Америки и Карибского бассейна (ЛАК), при этом средний показатель по региону вырос на 0,3 процентных пункта до 21,5%, что несколько ниже уровня, существовавшего до пандемии (21,6%), говорится в докладе "Налоговая статистика в Латинской Америке и Карибском бассейне 2024", подготовленном Организацией экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) и опубликованном вчера. "Это увеличение среднего регионального показателя было обусловлено ростом корпоративных налогов в связи с увеличением прибыли нефтяных компаний, хотя оно было частично компенсировано снижением сборов акцизов в связи со снижением спроса и принятием странами ряда политических мер для смягчения воздействия роста цен на энергоносители и продукты питания на домохозяйства и предприятия", - говорится в исследовании. "Отношение налоговых поступлений к ВВП варьировалось от 10,6 процента в Гайане до 33,3 процента в Бразилии в 2022 году. На фоне продолжающегося восстановления после кризиса Ковида-19 и высоких цен на сырьевые товары налоговые поступления как доля ВВП в 2021-2022 годах увеличились в 20 странах и снизились в шести", - добавляется в исследовании. Согласно отчету, "наибольший рост был зафиксирован в Чили (чьи налоговые поступления в процентах от ВВП увеличились на 1,7 процентного пункта), на Багамах (1,6 пункта) и в Эквадоре (1,5 пункта)". В случае Уругвая увеличение налоговых поступлений составило 1 процентный пункт ВВП. Лидирует Бразилия с налоговыми сборами в размере 33,3 % ВВП (близко к среднему показателю ОЭСР в 34 % ВВП), за ней следуют Барбадос с 30,5 % ВВП, Аргентина с 29,6 % ВВП, Ямайка с 29,3 % ВВП, Никарагуа с 27,8 % ВВП и на шестом месте - Уругвай с 26,6 % ВВП. Сколько же составляет 26,6% ВВП в деньгах, которые платят уругвайцы? По рыночной стоимости это 18 905 миллионов долларов США. В отчете подчеркивается, что "существует ряд экономических и структурных факторов, которые влияют на собираемость налогов в пропорции к ВВП. Различия между средними налоговыми поступлениями как долей ВВП в странах Латинской Америки и Карибского бассейна и ОЭСР соответствуют тенденции, согласно которой страны с более высоким уровнем доходов имеют и более высокие налоговые коэффициенты". "Аргентина, Барбадос, Бразилия и Уругвай имеют схожие с некоторыми странами ОЭСР налоговые коэффициенты и уровни доходов. Эмпирический анализ показывает, что более высокий уровень сбора налогов в сочетании с более развитыми институтами, образованием и навыками, а также диверсификацией экономики позволил ряду стран ОЭСР избежать ловушки среднего дохода, в отличие от стран региона", - напомнил он. В докладе отмечается, что "экологические налоги все еще недостаточно развиты в регионе ЛАК. Однако в последние годы небольшое число стран провело важные реформы в области экологического налогообложения. Аргентина, Чили, Колумбия, Мексика и Уругвай ввели политику ценообразования на углерод через налоги на углерод (в случае Уругвая заменяющие часть налога Imesi на бензин), в основном в транспортном секторе, хотя они остаются ограниченными, а эффективные ставки налога на углерод не находятся на уровне, позволяющем эффективно сокращать выбросы углерода". "Детальный анализ налогов по конкретным странам показывает, что поступления от экологических налогов в странах Латинской Америки и Карибского бассейна в 2022 году варьировались от 0,1% ВВП в Белизе до 1,7% в Доминиканской Республике", - говорится в сообщении ОЭСР. Уругвай и Гондурас занимают второе место по доходам от экологических налогов - по 1,4 % ВВП. В Уругвае это 0,6% ВВП от налогов на энергоносители и 0,8% ВВП от транспортных налогов. Помимо налоговых поступлений, ОЭСР рассчитывает эквивалентное налоговое бремя. Этот показатель является более полным, поскольку включает "два дополнительных источника доходов к традиционно рассматриваемым (налоговые поступления, включая взносы на государственное социальное обеспечение), которые также требуют от налогоплательщиков фискальных усилий, когда они являются обязательными: взносы в частную систему социального обеспечения (пенсии и здравоохранение) и неналоговые доходы (дивиденды, роялти, в том числе) от эксплуатации природных ресурсов". В данном случае в расчет включены 25 стран Латинской Америки и Карибского бассейна (Куба и Венесуэла не включены), для которых налоговые поступления составили в среднем 21,9% ВВП в 2021 году. Дополнительные доходы, учитываемые по методологии эквивалентного налогового бремени, увеличивают этот показатель на 1,7 % ВВП, доведя его до 23,6 % ВВП. "Обязательные частные взносы на социальное обеспечение и неналоговые доходы от природных ресурсов (которые включены в показатель эквивалентной налоговой нагрузки, но не в соотношение налогов к ВВП) составили более 5 % ВВП в 2021 году: Чили (5,9 % ВВП) и Мексика (5,5 % ВВП). В четырех странах они составили более 3% ВВП (Сальвадор, Боливия, Панама и Уругвай), а еще в четырех странах - более 2% ВВП (Колумбия, Перу, Доминиканская Республика и Аргентина). Напротив, есть ряд стран (в основном в Карибском бассейне), где эти доходы практически равны нулю", - говорится в сообщении ОЭСР. По эквиваленту налогового бремени лидирует Бразилия с 34,6% ВВП, за ней следует Аргентина с 32,7% ВВП, затем Барбадос с 31,9% ВВП, на четвертом месте Уругвай с 31,5% ВВП, а на пятом Чили с 28,1% ВВП. Гватемала - страна с самым низким эквивалентным налоговым бременем - всего 14,2 % ВВП.