Наступил налоговый сезон. Что нужно знать перед подачей декларации.

Налоговый сезон начался в понедельник. В течение следующих трех месяцев десятки миллионов американцев будут подавать налоговые декларации за 2025 налоговый год. В этом году вступают в силу несколько ключевых изменений, многие из которых связаны с законодательством президента Дональда Трампа «Big Beautiful Bill», которое республиканцы в Конгрессе приняли летом прошлого года. Стандартный вычет увеличился до 15 750 долл. для одиноких налогоплательщиков, 23 625 долл. для глав семейств и 31 500 долл. для супружеских пар, подающих совместную декларацию. Однако налоговые специалисты отмечают, что некоторым американцам, которые обычно пользуются стандартным вычетом, в этом году стоит рассмотреть возможность перехода на индивидуальный вычет. Это связано с тем, что налоговый законопроект Трампа временно повышает предел суммы государственных и местных налогов, которую налогоплательщики могут вычесть из своего федерального налогооблагаемого дохода, с 10 000 долл. до 40 000 долл. Известный как вычет «государственных и местных налогов» или SALT, законопроект Трампа в четыре раза увеличил предел SALT до 2029 налогового года. Это означает, что многие налогоплательщики могут вычесть гораздо большую часть налогов, которые они платят государственным и местным органам власти. Новые вычеты В этом году также вступают в силу несколько новых налоговых вычетов, которые выполняют предвыборные обещания Трампа, данные им во время успешной кампании 2024 года за второй срок. С этого года американцы в возрасте 65 лет и старше могут претендовать на новый вычет для пожилых людей в размере до 6000 долл. Налогоплательщики также могут вычесть до 10 000 долл. из процентов, уплаченных по кредитам, взятым на покупку нового автомобиля. В чем загвоздка? Автомобиль должен быть собран в США. Чтобы проверить, соответствует ли автомобиль требованиям, найдите 17-значный идентификационный номер автомобиля (VIN) на автомобиле и воспользуйтесь декодером VIN Национальной администрации безопасности дорожного движения, чтобы узнать, где он был произведен. Трамп также пообещал «не облагать налогами чаевые» и «не облагать налогами сверхурочную работу» во время своей предвыборной кампании. Теперь, когда оба этих положения вступили в силу, работники, получающие чаевые, могут вычесть из своего федерального налогооблагаемого дохода до 25 000 долл. в виде чаевых, заработанных в прошлом году. Но только определенные профессии имеют право на эту льготу. Работники, имеющие право на сверхурочную работу, могут вычесть до 12 500 долл. в год в виде оплаты сверхурочной работы. Эти вычеты постепенно отменяются для налогоплательщиков с более высоким доходом и истекают после 2028 налогового года. Но до тех пор налогоплательщики могут претендовать на них независимо от того, используют ли они стандартный вычет или детализируют свои расходы. Чтобы воспользоваться этими вычетами, налогоплательщикам необходимо будет заполнить дополнительную форму. Налоговые льготы Две ключевые налоговые льготы, которые поддерживала администрация Байдена, истекли в конце прошлого года: льгота на электромобили и льгота на энергоэффективность жилья. Но налогоплательщики, имеющие право на эти льготы, все еще могут воспользоваться ими в своих налоговых декларациях этой весной. Налоговый кредит в размере 7500 долл. на электромобили официально истек 30 сентября. Однако налогоплательщики, которые приобрели электромобиль до этой даты, могут получить налоговый кредит, заполнив дополнительную форму вместе с налоговой декларацией. Чтобы проверить, имеете ли вы право на кредит, посетите сайт fueleconomy.gov. Кредит на энергоэффективные ремонтные работы в доме истек 31 декабря, поэтому люди, которые совершили соответствующие покупки в прошлом году, все еще могут воспользоваться этим кредитом. Улучшения могут включать в себя установку наружных дверей, окон и мансардных окон, отвечающих определенным энергетическим требованиям. Налоговый кредит на детей в этом году также увеличился с 2000 долл. до 2200 долл. на каждого ребенка в возрасте до 17 лет. Чтобы иметь право на получение кредита, как родитель, так и ребенок должны иметь действующие номера социального страхования. В этом году родители также могут подать дополнительную форму вместе с федеральной налоговой декларацией, чтобы зарегистрировать новый сберегательный счет с налоговыми льготами для каждого из своих детей, получивший название «счет Трампа». В рамках новой программы на эти счета будет разрешено вносить до 5000 долл. в год до достижения ребенком 18-летнего возраста. Для детей, родившихся в период с 2025 по 2028 год, правительство планирует внести 1000 долл. в качестве стартового капитала на счет каждого ребенка. IRS сообщает, что взносы на эти счета могут начаться уже этим летом. Подача налоговой декларации Хотя понедельник был первым днем подачи деклараций, многие налогоплательщики, возможно, еще не имеют всех необходимых форм. Налоговые специалисты говорят, что некоторые американцы, возможно, захотят подождать, пока в течение следующих нескольких недель поступят дополнительные формы, прежде чем подавать свои декларации. Однако налогоплательщики, которые подают декларации рано и позже получают дополнительную форму по почте, могут подать исправленную декларацию. Ежегодный срок подачи деклараций или запроса на шестимесячное продление истекает в среду, 15 апреля. Даже для тех, кто запрашивает продление, любые причитающиеся налоги по-прежнему должны быть уплачены до 15 апреля. Программа IRS Direct File больше не действует, но налогоплательщики по-прежнему могут использовать программу Free File. Она позволяет налогоплательщикам с скорректированным валовым доходом в размере 89 000 долл. или менее бесплатно подавать федеральные налоговые декларации с помощью компаний, которые сотрудничают с IRS. Любой, кто рассматривает возможность использования Free File, должен проверить, поможет ли ему конкретная программа с инструкциями также бесплатно подать налоговые декларации штата. Существует также опция Fillable Forms для федеральных налоговых деклараций. Она предназначена для людей с любым уровнем дохода, которые могут бесплатно подать свои налоговые декларации, используя инструкции и публикации IRS, а не программу с инструкциями. Возврат налогов Многие американцы могут получить в этом году более крупный возврат налогов, чем в 2025 году. Независимая организация Tax Foundation оценивает, что средний возврат налогов в этом году составит 3800 долл., что почти на 25% больше, чем в предыдущем году. Американцы могут проверить статус своих возмещений с помощью инструмента IRS «Где мое возмещение» или в приложении IRS2Go. IRS сообщает, что статус возмещений налогоплательщиков обычно становится доступен в течение 24 часов после получения агентством электронной декларации или примерно через четыре недели после отправки бумажной декларации по почте. IRS рекомендует заявителям настроить прямой депозит, чтобы получить возмещения в электронном виде бесплатно.